Παραδείγματα τραπεζικής συμφιλίωσης | Κορυφαία 6 παραδείγματα με επεξήγηση

Παραδείγματα τραπεζικής συμφιλίωσης

Η τραπεζική συμφιλίωση γίνεται από πελάτες της τράπεζας, συνολικά τα αρχεία τους μαζί με τις αντίστοιχες καταστάσεις της τράπεζάς τους. Καθώς η τράπεζα παρέχει την κατάστασή της περιοδικά (γενικά μηνιαία, αλλά μερικές φορές συχνότερα εάν ζητηθεί με χρέωση), ενδέχεται να υπάρχουν κάποιες διαφορές στα βιβλία λογαριασμών του πελάτη και σε αυτά της τράπεζας, γεγονός που δημιουργεί την ανάγκη συμφιλίωσης.

Τα παραδείγματα τραπεζικής συμφιλίωσης μπορεί να είναι χρήσιμα για να κατανοήσουμε ποιοι είναι οι βασικοί παράγοντες σε διάφορες περιπτώσεις που απαιτούν τέτοια συμφωνία. Υπάρχουν αναρίθμητοι λόγοι που μπορούν να προκαλέσουν διαλείμματα κατά τη διάρκεια αυτής της συμφιλίωσης. Θα δούμε μερικά βασικά και πρακτικά παραδείγματα συμφιλίωσης τραπεζών -

Κορυφαία 6 παραδείγματα κατάστασης τραπεζικής συμφιλίωσης

Τα παρακάτω είναι τα κορυφαία παραδείγματα της δήλωσης Συμφιλίωσης Τράπεζας.

Παράδειγμα # 1

Η ABC Corp διατηρεί λογαριασμό στην Citizen's Bank. Στις 31 Δεκεμβρίου 2016, η τράπεζα κλείνει τα αρχεία της για την ABC Corp, έχοντας τελικό υπόλοιπο 180.000 $, ενώ η εταιρεία κλείνει με 170.000 $. Η εταιρεία επιθυμεί να αναλύσει τη διαφορά των 10.000 $ όταν λάβουν το αντίγραφο της τράπεζας τον επόμενο μήνα.

Ανάλυση

Ακολουθεί το εισόδημα / έξοδα της εταιρείας (σε ευρύτερο επίπεδο) για τον Δεκέμβριο του 2016:

Ακολουθεί το ρεκόρ στις καταστάσεις της Τράπεζας:

Ως εκ τούτου, καθορίζεται ότι οι προβλέψεις που προβλέπονται για την πληρωμή των μισθών και των εισπρακτέων λογαριασμών δεν μπορούν να αντικατοπτρίζονται στις τραπεζικές καταστάσεις, καθώς πρόκειται για συναλλαγές που δεν έχουν ακόμη πραγματοποιηθεί.

Παράδειγμα # 2

Στις 31 Μαρτίου 2018, η Neeta πλήρωσε το ενοίκιο γραφείου της για τον Απρίλιο του 2018, ύψους 2.000 $. Πραγματοποίησε την πληρωμή με επιταγή, η οποία διευθετήθηκε στις 2 Απριλίου 2018. Όταν το τραπεζικό δελτίο συμφιλιώθηκε για τον Μάρτιο του 2018, διαπιστώθηκε ότι το Υπόλοιπο Τραγουδιού στους λογαριασμούς της Neeta ήταν 2.000 $ βραχύ σε σύγκριση με αυτό στην κατάσταση λογαριασμού.

Ανάλυση

Η Neeta πραγματοποίησε πληρωμή 2.000 $ για το μίσθωμα γραφείου στις 31 Μαρτίου, η οποία καταγράφηκε στο βιβλίο λογαριασμών της τον ίδιο μήνα. Ωστόσο, καθώς η φύση της πληρωμής ήταν τέτοια που ο πραγματικός διακανονισμός πραγματοποιήθηκε τον επόμενο μήνα, η τράπεζα δεν μπορούσε να καταγράψει αυτήν τη συναλλαγή. Ως εκ τούτου, έδειχνε ένα κενό στη συμφιλίωση.

Παράδειγμα # 3

Η Τζέιν πραγματοποίησε τις ακόλουθες συναλλαγές τον Ιούνιο από τον τραπεζικό της λογαριασμό ταμιευτηρίου:

Ωστόσο, όταν ελήφθη η κατάσταση λογαριασμού, διαπιστώθηκε ότι το Υπόλοιπο Κλεισίματος ήταν 10.450 $. Η Τζέιν θέλει να αναλύσει τη διαφορά μεταξύ των αρχείων της και του τραπεζικού λογαριασμού.

Ανάλυση

Αφού έγινε προσεκτική συμφωνία μεταξύ των δύο δηλώσεων (της Jane και της τράπεζας), διαπιστώθηκε ότι η Τζέιν χρεώθηκε 50,00 $ ως προμήθειες από την τράπεζα. Μετά από περαιτέρω έρευνα, η Jane συνειδητοποίησε ότι είχε παραγγείλει ένα βιβλίο επιταγών και μια νέα χρεωστική κάρτα για τον λογαριασμό της τον Ιούνιο, για τα οποία η τράπεζα της έχει χρεώσει 50,00 $.

Έτσι, τα τραπεζικά τέλη μπορεί να είναι ένας σημαντικός παράγοντας που μπορεί να προκαλέσει ρήξη μεταξύ των βιβλίων λογαριασμών του πελάτη και της τράπεζας.

Παράδειγμα # 4

Ο John αγοράζει ένα μακροπρόθεσμο σημείωμα από την Τράπεζα Α, η οποία καταβάλλει τους εξαμηνιαίους τόκους στο 4% στο τέλος κάθε Ιουνίου και Δεκεμβρίου. Ο Τζον έκλεισε το βιβλίο λογαριασμών του τον Ιούνιο με το Ending Balance να είναι 35.000 $. Ωστόσο, όταν ο John έλαβε το τραπεζικό του λογαριασμό, αντικατοπτρίζει ένα υπόλοιπο 35.500 $. Μπορείτε να μαντέψετε ποιος μπορεί να είναι ο λόγος για μια τέτοια διαφορά;

Ανάλυση

Η διαφορά οφείλεται σαφώς στους τόκους που συγκεντρώνονται στη σημείωση που αγόρασε ο John. Καθώς οι καταβληθέντες τόκοι είναι εξαμηνιαίοι, οι οποίοι καταβάλλονται στα τέλη Ιουνίου και Δεκεμβρίου, η μηνιαία κατάσταση για τον Ιούνιο περιελάμβανε αυτούς τους δεδουλευμένους τόκους. Το ποσό θα υπολογιζόταν με βάση τον Κύριο στη σημείωση.

Παράδειγμα # 5

Στις 31 Ιουλίου 2018, ο κ. Άλεξ Τζορτζ έκλεισε τα βιβλία αποταμίευσης λογαριασμών με τελικό υπόλοιπο 4.500 $, το οποίο εκτιμήθηκε και στον τραπεζικό λογαριασμό του. Όταν έλαβε το τραπεζικό δελτίο, προς έκπληξή του, χρεώθηκε 50,00 $ και το υπόλοιπο του ήταν 4,450 $.

Ανάλυση

Ο κ. Άλεξ πλησίασε την τράπεζά του και καθοδηγείται από το γεγονός ότι ο λογαριασμός του δεν είχε επαρκή χρήματα για τον Ιούλιο. Μετά από περαιτέρω ανάλυση, ανακάλυψε ότι οι απαιτήσεις για το ελάχιστο υπόλοιπο του λογαριασμού είχαν αλλάξει κατά τη διάρκεια αυτού του μήνα, αυξάνοντάς τα σε 5.000 $. Λόγω ανεπαρκούς υπολοίπου στο λογαριασμό του, ο κύριος Alex χρεώθηκε ως πρόστιμο 50,00 $.

Παράδειγμα # 6

Ο Τζέικ έλαβε το τραπεζικό του λογαριασμό, το οποίο έχει τις ακόλουθες διαφορές από τους λογαριασμούς του:

  • Έσοδα από τόκους 400 $ που δεν καταγράφηκαν στους λογαριασμούς του Τζέικ
  • Τραπεζικά έξοδα συντήρησης 100 $
  • Επιπρόσθετες χρεώσεις για άλλες υπηρεσίες αποκομίστηκαν από μια τράπεζα στα 100 $

Οι λογαριασμοί του Τζέικ αναφέρονται σε τελικό υπόλοιπο 3.000 $. Προετοιμάστε μια δήλωση συμφιλίωσης για τον Τζέικ.

Λύση

Μια δήλωση συμφιλίωσης θα περιλαμβάνει τα παρακάτω:

συμπέρασμα

Ένα κενό στη δήλωση συμφιλίωσης τράπεζας μπορεί να είναι θετικό ή αρνητικό, επηρεάζοντας έτσι υψηλότερο ή χαμηλότερο τελικό υπόλοιπο στα τραπεζικά αρχεία. Παρόλο που μπορεί να υπάρχουν διάφοροι παράγοντες που μπορεί να προκαλέσουν διαλείμματα μεταξύ του λογαριασμού της τράπεζας και των προσωπικών αρχείων, το τραπεζικό δελτίο εξακολουθεί να αποτελεί τη βάση πολλών άλλων αναλύσεων όπως έγκυρα έγγραφα KYC, υπολογισμός πιστωτικών αποτελεσμάτων, ανάλυση εταιρείας κ.λπ. Οι τραπεζικές καταστάσεις επαληθεύονται από εξουσιοδοτημένοι επαγγελματίες, ενώ τα προσωπικά αρχεία μπορεί ή όχι να είναι ακριβή, και μερικές φορές νοθεύονται για να δείξουν και άλλα οφέλη.

Ενώ συζητάμε για την αυθεντικότητα των τραπεζικών καταστάσεων, πρέπει πάντα να έχουμε κατά νου ότι αυτά τα χρηματοοικονομικά στοιχεία αποτελούν σημαντικό μέρος της οικονομίας μόλις αρχίσουν να ρέουν στο δημόσιο τομέα. Οι τράπεζες χρησιμοποιούν αυτούς τους αριθμούς και για τους σκοπούς αναφοράς τους, ως εκ τούτου οι τραπεζικές καταστάσεις θεωρούνται έγκυρα έγγραφα για την οικονομική ανάλυση του πελάτη και όχι μια δήλωση (ες) που λαμβάνονται από άλλες μη επαγγελματικές και μη εξουσιοδοτημένες πηγές πελατών.