seychellesartprojects.org

Τι είναι η διαχείριση μετρητών στη λογιστική;

Είναι η διαδικασία της βέλτιστης χρήσης μετρητών για τη διασφάλιση ρευστότητας και κερδοφορίας και περιλαμβάνει την κατάλληλη συλλογή, επένδυση και εκταμίευση μετρητών. Τα μετρητά είναι το κύριο περιουσιακό στοιχείο που χρησιμοποιούν οι εταιρείες για να διακανονίζουν τις υποχρεώσεις τους σε τακτική βάση.

Η διαχείριση ταμειακών ροών είναι ο μηχανισμός παρακολούθησης της εισροής και εκροής μετρητών στην επιχείρηση. Η κατάσταση ταμειακών ροών είναι το βασικό εργαλείο για τη διαπίστωση της διαχείρισης ταμειακών ροών Περιλαμβάνει μετρητά που λαμβάνονται και μετρητά που καταβάλλονται κατά τη διάρκεια επιχειρηματικών δραστηριοτήτων και για επενδυτικές και χρηματοδοτικές δραστηριότητες.

Στόχοι της διαχείρισης μετρητών

• Η Διαχείριση μετρητών είναι χρήσιμη για την προετοιμασία των ταμειακών προϋπολογισμών και την πραγματοποίηση προβλέψεων σε μετρητά.
• Βοηθά στον καθορισμό του ελάχιστου υπολοίπου μετρητών που πρέπει να διατηρηθεί.
• Χρησιμοποιείται για την εξισορρόπηση ρευστότητας και κερδοφορίας.
• Προσδιορισμός του κόστους ευκαιρίας και επένδυση αναλόγως.
• Περικοπή εξόδων;

Παραδείγματα διαχείρισης μετρητών

Παράδειγμα # 1

Μια εταιρεία κατασκευής υπολογιστών, η Abc Limited, χρησιμοποιεί τον προμηθευτή Alpha & Co. για την αγορά πρώτων υλών. Η Alpha & Co. έχει την πολιτική να επιτρέπει πίστωση 30 ημερών. Η Abc Limited διαθέτει 10 εκατομμύρια δολάρια σε διαθέσιμους πόρους σε μετρητά και πρέπει να πληρώσει 2 εκατομμύρια $ στην Alpha & Co. μετά την περίοδο των 30 ημερών. Ωστόσο, μετά την περίοδο των 30 ημερών, έχει επενδυτική ευκαιρία 10 εκατομμυρίων δολαρίων.

Εάν η εταιρεία μπορεί να διαπραγματευτεί εκ νέου τους όρους της με προμηθευτές που επιτρέπουν περισσότερο χρονικό διάστημα, η καθυστέρηση πληρωμής θα επιτρέψει στην εταιρεία να χρησιμοποιήσει μετρητά στην επένδυση και στη συνέχεια να εξοφλήσει το ποσό στην Alpha & Co. αργότερα από μετρητά που προέρχονται από άλλες πηγές. Έτσι, με τη σωστή διαχείριση μετρητών, μπορεί να εκμεταλλευτεί επενδυτικές ευκαιρίες καθώς και να διατηρήσει επιχειρηματικές δραστηριότητες.

Παράδειγμα # 2

Μια Εταιρεία έχει 120 ημέρες αποθέματος και οι απαιτήσεις οφείλονται σε 60 ημέρες. Οι πληρωτέοι όροι είναι 30 ημέρες. Η εταιρεία θα αντιμετωπίσει μια κρίση σε μετρητά καθώς τα κεφάλαια είναι δεσμευμένα στους οφειλέτες και τα αποθέματα και οι οφειλές οφείλονται σε μικρότερο χρονικό διάστημα.

Προκειμένου να διαχειριστεί τα μετρητά με σύνεση, η εταιρεία θα πρέπει είτε να επιταχύνει την πραγματοποίηση των αποθεμάτων είτε των οφειλετών Ή θα πρέπει να διαπραγματευτεί εκ νέου τους όρους πληρωμής με τους πιστωτές. Εάν η εταιρεία δεν το πράξει, θα χρειαστεί να δανειστεί κεφάλαια για να καλύψει το έλλειμμα.

Παράδειγμα # 3

Η Beta Limited έχει την πολιτική να εξοφλήσει τους πιστωτές της σε 60 ημέρες και δίνει πιστωτική περίοδο 30 ημερών στους πελάτες της. Επίσης, δεν διαθέτει απόθεμα άνω των 10 ημερών. Πώς πρέπει η εταιρεία να διαχειρίζεται τις ταμειακές ροές;

Δεδομένου ότι η πληρωμή πραγματοποιείται σε 60 ημέρες και η πραγματοποίηση πραγματοποιείται για οφειλέτες και αποθέματα σε 40 ημέρες, υπάρχει ρελαντί μετρητών για 20 ημέρες. Προκειμένου να αξιοποιηθεί με τον καλύτερο τρόπο το ίδιο, η εταιρεία θα πρέπει να βρει μια ευκαιρία να επενδύσει και να μεγιστοποιήσει την κερδοφορία.

Σημασια

Η εταιρεία θα πρέπει να διασφαλίζει την επάρκεια μετρητών για την εκπλήρωση των τρεχουσών υποχρεώσεων και επίσης να διασφαλίζει ότι δεν υπάρχει υποχρησιμοποίηση χρημάτων. Πρέπει να επιτύχει μια ισορροπία μεταξύ ρευστότητας και κερδοφορίας. Επίσης, οι επιχειρήσεις εξαρτώνται σε μεγάλο βαθμό από τους οφειλέτες, και εάν ένα χρέος γίνει κακό, μπορεί να επηρεάσει τις ταμειακές ροές. Επομένως, βοηθούν επίσης στον καθορισμό αρκετών προβλέψεων για απρόβλεπτα.

Τα ακόλουθα είναι τα κύρια οφέλη -

• Επιτρέπει επαρκή διαθεσιμότητα μετρητών για επιχειρηματικούς σκοπούς.
• Βοηθά στον προγραμματισμό των κεφαλαιουχικών δαπανών.
• Επιτρέπει να εκμεταλλευτείτε τις ευκαιρίες χρησιμοποιώντας ρελαντί μετρητά.
• Διευκολύνει τις επενδύσεις ·
• Προετοιμασία της επιχείρησης για απροσδόκητες εκροές.

Περιορισμοί

• Είναι πολύ χρονοβόρα και απαιτεί συγκεκριμένες δεξιότητες.
• Αυξάνει τα διοικητικά έξοδα και τις δαπάνες διαβούλευσης για τους εμπειρογνώμονες που προσλαμβάνονται για τη διαχείριση μετρητών.
• Έλλειψη πόρων και ικανότητα ανάληψης κινδύνων της εταιρείας.

συμπέρασμα

• Διαχειρίζεται τις ταμειακές εισροές και εκροές.
• Είναι το βασικό συστατικό για τη διαχείριση ομαλών επιχειρηματικών λειτουργιών.
• Ο βασικός στόχος της διαχείρισης ταμειακών ροών είναι η εξισορρόπηση μεταξύ ρευστότητας και κερδοφορίας.
• Η κατάσταση ταμειακών ροών είναι ένα εργαλείο που βοηθά στην εξακρίβωση της διαχείρισης ταμειακών ροών.