Τύποι χρηματοοικονομικής ανάλυσης | Λίστα των 10 κορυφαίων τύπων χρηματοοικονομικής ανάλυσης

Τύποι χρηματοοικονομικής ανάλυσης

Οι τύποι χρηματοοικονομικής ανάλυσης είναι η ανάλυση και η ερμηνεία δεδομένων από διάφορους τύπους ανάλογα με την καταλληλότητά τους και οι πιο συνηθισμένοι τύποι χρηματοοικονομικής ανάλυσης είναι κάθετη ανάλυση, οριζόντια ανάλυση, ανάλυση μόχλευσης, ρυθμοί ανάπτυξης, ανάλυση κερδοφορίας, ανάλυση ρευστότητας, ανάλυση αποτελεσματικότητας, ταμειακές ροές, ποσοστά απόδοσης, ανάλυσης αποτίμησης, σεναρίου και ανάλυσης ευαισθησίας και ανάλυσης διακύμανσης.

Χρηματοοικονομική ανάλυση σημαίνει την ανάλυση της οικονομικής κατάστασης για να καταλήξουμε στο παραγωγικό συμπέρασμα, το οποίο θα βοηθήσει τους επενδυτές και άλλους ενδιαφερόμενους να διατηρήσουν τη σχέση τους με την εταιρεία, και υπάρχουν διάφοροι τύποι που χρησιμοποιούν εμπειρογνώμονες και αναλυτές για να κάνουν μετά τη σφαγή οικονομικές δηλώσεις.

Λίστα 10 κορυφαίων τύπων χρηματοοικονομικής ανάλυσης

  • # 1 - Οριζόντια ανάλυση
  • # 2 - Κάθετη ανάλυση
  • # 3 - Ανάλυση τάσεων
  • # 4 - Ανάλυση ρευστότητας
  • # 5 - Ανάλυση φερεγγυότητας
  • # 6 - Ανάλυση κερδοφορίας
  • # 7 - Ανάλυση σεναρίου & ευαισθησίας
  • # 8 - Ανάλυση διακύμανσης
  • # 9 - Ανάλυση αποτίμησης
  • # 10 - Ανάλυση FP&A

Περαιτέρω, θα συζητήσουμε τις παραπάνω αναλογίες με μια λεπτομερή εξήγηση.

# 1 - Οριζόντια ανάλυση

Η οριζόντια ανάλυση μετρά τη γραμμή στοιχείων των οικονομικών καταστάσεων με το έτος βάσης. Αυτό σημαίνει ότι συγκρίνει τα στοιχεία για μια δεδομένη περίοδο με την άλλη περίοδο.

  • Πλεονεκτήματα - Βοηθά στην ανάλυση της ανάπτυξης της εταιρείας από έτος σε έτος ή τρίμηνο σε τρίμηνο με την αύξηση των εργασιών της εταιρείας.
  • Μειονεκτήματα - Η εταιρεία δραστηριοποιείται στον βιομηχανικό κύκλο και εάν η βιομηχανία υποβαθμίζεται παρά την απόδοση της εταιρείας είναι καλύτερη, λόγω συγκεκριμένων παραγόντων που επηρεάζουν τον κλάδο, η ανάλυση τάσεων θα δείξει αρνητική ανάπτυξη στην εταιρεία.

# 2 - Κάθετη ανάλυση

Η κάθετη ανάλυση μετρά το στοιχείο γραμμής της κατάστασης αποτελεσμάτων ή τον ισολογισμό λαμβάνοντας οποιοδήποτε στοιχείο γραμμής της οικονομικής κατάστασης ως βάση και θα αποκαλύψει το ίδιο σε ποσοστό ποσοστού.

Για παράδειγμα, στην Κατάσταση Εισοδήματος, η αποκάλυψη όλων των στοιχείων γραμμής σε μορφή ποσοστού λαμβάνοντας βάση ως Καθαρές πωλήσεις. Ομοίως, στον Ισολογισμό από την πλευρά του περιουσιακού στοιχείου για να αποκαλυφθούν όλα τα στοιχεία γραμμής με τη μορφή ποσοστού των συνολικών στοιχείων.

  • Πλεονεκτήματα - Η κάθετη ανάλυση βοηθά στη σύγκριση των οντοτήτων διαφορετικών μεγεθών, καθώς παρουσιάζει τις οικονομικές καταστάσεις σε απόλυτη μορφή.
  • Μειονεκτήματα - Αντιπροσωπεύει τα δεδομένα μιας μεμονωμένης περιόδου μόνο, οπότε χάνετε τη σύγκριση σε διαφορετικές χρονικές φάσεις

Για να μάθετε περισσότερα σχετικά με την Κάθετη Χρηματοοικονομική Ανάλυση, μπορείτε να ανατρέξετε στα ακόλουθα άρθρα -

  • Κατακόρυφη ανάλυση καταστάσεων εισοδήματος
  • Τύπος της κάθετης ανάλυσης
  • Κοινό μέγεθος Κατάστασης Αποτελεσμάτων 
  • Κοινό μέγεθος ισολογισμού

# 3 - Ανάλυση τάσεων

Ανάλυση τάσεων σημαίνει προσδιορισμός μοτίβων από πολλές χρονικές περιόδους και σχεδίαση αυτών σε γραφική μορφή έτσι ώστε να μπορούν να προκύψουν πληροφορίες με δυνατότητα δράσης.

# 4 - Ανάλυση ρευστότητας

Η βραχυπρόθεσμη ανάλυση επικεντρώνεται στις συνήθεις δαπάνες. Αναλύει τη βραχυπρόθεσμη ικανότητα της εταιρείας σε σχέση με τις καθημερινές πληρωμές πιστωτικών πιστωτών, βραχυπρόθεσμους δανεισμούς, νόμιμες πληρωμές, μισθούς κ.λπ. περίοδος και όλες οι υποχρεώσεις πληρούνται χωρίς προεπιλογή.

Η βραχυπρόθεσμη ανάλυση πραγματοποιείται χρησιμοποιώντας την τεχνική της ανάλυσης αναλογίας, η οποία χρησιμοποιεί διάφορους λόγους όπως λόγος ρευστότητας, τρέχων λόγος, γρήγορος λόγος κ.λπ.

# 5 - Ανάλυση φερεγγυότητας

Η μακροπρόθεσμη ανάλυση ονομάζεται επίσης ανάλυση φερεγγυότητας. Το επίκεντρο αυτής της ανάλυσης είναι να διασφαλιστεί η σωστή φερεγγυότητα της εταιρείας στο εγγύς μέλλον και να ελεγχθεί εάν η εταιρεία είναι σε θέση να πληρώσει όλες τις μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις και υποχρεώσεις. Δίνει εμπιστοσύνη στους ενδιαφερόμενους για την επιβίωση της οντότητας με σωστή οικονομική υγεία.

Οι λόγοι φερεγγυότητας όπως ο λόγος χρέους προς τα ίδια κεφάλαια, ο λόγος μετοχών, ο λόγος χρέους κ.λπ. δίνουν μια σωστή εικόνα της οικονομικής φερεγγυότητας και της επιβάρυνσης για την επιχείρηση με τη μορφή εξωτερικών χρεών.

# 6 - Ανάλυση κερδοφορίας

Η οικονομική ανάλυση κερδοφορίας μάς βοηθά να κατανοήσουμε πώς δημιουργεί η εταιρεία

Η επενδυτική απόφαση είναι μια από τις πιο σημαντικές αποφάσεις που πρέπει να ληφθούν από όλους τους επιχειρηματίες. Ο κύριος στόχος όλων των επενδυτικών αποφάσεων είναι να εξασφαλιστεί το μέγιστο κέρδος από την επένδυση που πραγματοποιείται στο έργο. Προκειμένου να επαληθευτεί η βιωσιμότητα της απόφασης, πραγματοποιούν ανάλυση κερδοφορίας, η οποία θα ελέγξει το ποσοστό απόδοσης σε μια δεδομένη περίοδο. Αυτό θα βοηθήσει τον επενδυτή να εξασφαλίσει τη διασφάλιση της φύλαξης κεφαλαίων.

Τα ακόλουθα εργαλεία χρησιμοποιούνται για την ανάλυση του ίδιου -

  • Υπολογισμός περιθωρίου κέρδους
  • Υπολογισμός περιθωρίου κέρδους
  • Υπολογισμός περιθωρίου EBIT
  • Υπολογισμός περιθωρίου EBIDTA
  • Υπολογισμός κερδών προ φόρων

# 7 - Ανάλυση σεναρίου & ευαισθησίας

Στην επιχείρηση, μέρα με τη μέρα, συνεχίζονται διάφορες αλλαγές. Επιπλέον, με βάση τις οικονομικές προοπτικές, διαφορετικά είδη αλλαγών στις φορολογικές δομές, τους τραπεζικούς συντελεστές, τους δασμούς κ.λπ. Κάθε ένας από αυτούς τους καθοριστικούς παράγοντες επηρεάζει ιδιαίτερα τα χρηματοοικονομικά. Ως εκ τούτου, είναι υψίστης σημασίας το υπουργείο Οικονομικών να κάνει τέτοια ανάλυση ευαισθησίας σε σχέση με κάθε παράγοντα και να προσπαθήσει να αναλύσει την επίδραση του ίδιου με τα οικονομικά της εταιρείας.

Μπορείτε να χρησιμοποιήσετε τα ακόλουθα για να κάνετε ανάλυση ευαισθησίας -

  • Ανάλυση ευαισθησίας
  • Πίνακας δεδομένων με χρήση του Excel
  • Πίνακας δεδομένων με δύο μεταβλητές χρησιμοποιώντας το Excel
  • Ένας πίνακας μεταβλητών δεδομένων χρησιμοποιώντας το Excel

# 8 - Ανάλυση διακύμανσης

Η επιχείρηση λειτουργεί βάσει εκτιμήσεων και προϋπολογισμών. μετά την ολοκλήρωση των συναλλαγών, είναι εξαιρετικά σημαντικό να ελέγξετε τη διακύμανση μεταξύ του προϋπολογισμού και των εκτιμήσεων με την πραγματική. Αυτή η ανάλυση διακύμανσης θα βοηθήσει στον έλεγχο τυχόν κενών στη διαδικασία, και ως εκ τούτου θα βοηθήσει μια οντότητα να λάβει διορθωτικά μέτρα για την αποφυγή του ίδιου στο μέλλον. Η ανάλυση διακύμανσης μπορεί να πραγματοποιηθεί με τυπική τεχνική κοστολόγησης, συγκρίνοντας τον προϋπολογισμό, το τυπικό και το πραγματικό κόστος.

# 9 - Αποτίμηση

Ανάλυση αποτίμησης σημαίνει απόκτηση της εύλογης αποτίμησης της εταιρείας Μπορείτε να χρησιμοποιήσετε ένα από τα ακόλουθα εργαλεία οικονομικής ανάλυσης αποτίμησης -

  • Μοντέλο έκπτωσης μερισμάτων
  • Τύπος DCF
  • Σχετικά πολλαπλάσια αποτίμησης
  • Πολλαπλές συναλλαγών
  • Αποτίμηση SOTP

# 10 - Ανάλυση FP&A

Κάθε εταιρεία θα έχει το δικό της τμήμα οικονομικού σχεδιασμού και ανάλυσης (FP&A) του οποίου το κύριο έργο είναι να αναλύσει τα διάφορα σημεία δεδομένων του εσωτερικού οργανισμού και να κατασκευάσει το Σύστημα Πληροφοριών Διαχείρισης (MIS), το οποίο θα αναφέρεται στην ανώτατη διοίκηση. Τέτοιου είδους MIS που κυκλοφορεί από το τμήμα FP&A είναι ύψιστης σημασίας για την εταιρεία, καθώς θα υπάρχουν τόσο δημοσιευμένες όσο και μη δημοσιευμένες πληροφορίες. Μια τέτοια ανάλυση βοηθά την ανώτατη διοίκηση να υιοθετήσει στρατηγικές που θα είναι προληπτικής φύσης και μπορούν να βοηθήσουν στην αποφυγή οποιουδήποτε μείζονος αναστάτωσης.

συμπέρασμα

Η οικονομική ανάλυση θεωρείται σήμερα το κύριο συστατικό της επιχειρηματικής δραστηριότητας. Χωρίς αυτό, η διοίκηση μιας επιχείρησης θα αποδειχθεί μάταιη. Ως εκ τούτου, για κάθε οργανισμό, η πραγματοποίηση οικονομικής ανάλυσης δεν είναι μόνο απαραίτητη, αλλά και η διεκπεραίωσή της με επιμέλεια και όλα τα ευρήματα της ανάλυσης πρέπει να εφαρμοστούν δεόντως.