Εργαλεία χρηματοοικονομικής ανάλυσης | Οδηγός για τα 4 κορυφαία εργαλεία που χρησιμοποιούνται για την οικονομική ανάλυση

Εργαλεία Οικονομικής Ανάλυσης

Τα εργαλεία χρηματοοικονομικής ανάλυσης είναι διαφορετικοί τρόποι ή μέθοδοι αξιολόγησης και ερμηνείας των οικονομικών καταστάσεων της εταιρείας για διαφορετικούς σκοπούς, όπως ο προγραμματισμός, η επένδυση και η απόδοση, όπου ορισμένα από τα πιο χρησιμοποιημένα χρηματοοικονομικά εργαλεία με βάση τη χρήση και την απαίτησή τους είναι κοινή δήλωση μεγέθους (κάθετη ανάλυση), συγκριτικές οικονομικές καταστάσεις (σύγκριση οικονομικών καταστάσεων), ανάλυση αναλογίας (ποσοτική ανάλυση), ανάλυση ταμειακών ροών και ανάλυση τάσεων.

Όταν ένας αναλυτής, στέλεχος επιχείρησης ή φοιτητής ασχολείται με ένα οικονομικό ζήτημα ή επιθυμεί να κατανοήσει τις οικονομικές επιπτώσεις και τις οικονομικές αντισταθμίσεις που εμπλέκονται σε αποφάσεις σχετικά με επιχειρηματικές επενδύσεις, λειτουργίες ή χρηματοδότηση, μια ευρεία ποικιλία αναλυτικών τεχνικών - και μερικές φορές κανόνες thumb - είναι διαθέσιμο για τη δημιουργία ποσοτικών απαντήσεων. Η επιλογή των κατάλληλων εργαλείων από τις διαθέσιμες εναλλακτικές είναι σαφώς μια σημαντική πτυχή της αναλυτικής εργασίας.

Τα 4 πιο κοινά εργαλεία οικονομικής ανάλυσης είναι -

  1. Δήλωση κοινού μεγέθους
  2. Συγκριτικές Οικονομικές Καταστάσεις
  3. Ανάλυση της αναλογίας
  4. Ανάλυση συγκριτικής αξιολόγησης

Ας συζητήσουμε αναλυτικά κάθε εργαλείο ένα προς ένα

Κορυφαία 4 εργαλεία οικονομικής ανάλυσης

Ας αξιολογήσουμε διαφορετικά εργαλεία που χρησιμοποιούνται για ανάλυση:

# 1 - Δηλώσεις κοινών μεγεθών

Είναι το πρώτο εργαλείο οικονομικής ανάλυσης. Στην αγορά, είναι διαθέσιμες εταιρείες διαφόρων μεγεθών και δομών. Για να είναι συγκρίσιμες, η οικονομική τους κατάσταση πρέπει να καταρτίζεται σε απόλυτη μορφή, η οποία φέρνει όλα τα στοιχεία σε ένα επίπεδο. Η παγκοσμίως αποδεκτή μορφή για την αποκάλυψη των χρηματοοικονομικών στοιχείων για σύγκριση είναι η εισαγωγή δεδομένων σε ποσοστιαία μορφή. Ο οργανισμός θα προετοιμάσει τις κύριες οικονομικές καταστάσεις όπως τον ισολογισμό Common size, την κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων Common size και την κατάσταση ταμειακών ροών Common Size.

Για παράδειγμα, στον ισολογισμό - τη βάση του συνολικού ενεργητικού, στην κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων - τη βάση των καθαρών πωλήσεων και την κατάσταση ταμειακών ροών - μπορεί να ληφθεί μια βάση των συνολικών ταμειακών ροών. Όλα τα στοιχεία γραμμής θα αποκαλυφθούν σε μορφή ποσοστού, τα οποία μπορούν να χρησιμοποιηθούν επαρκώς για τη διενέργεια εσωτερικής ανάλυσης ή για εξωτερική ανάλυση με συνομηλίκους.

# 2 - Συγκριτική Οικονομική Κατάσταση

Οι συγκριτικές οικονομικές καταστάσεις χρησιμοποιούνται σε οριζόντια ανάλυση ή ανάλυση τάσεων. Βοηθά στην ανάλυση της περιοδικής αλλαγής σε διάφορα στοιχεία των οικονομικών καταστάσεων και δείχνει ποια συνιστώσα έχει τη μέγιστη επίδραση.

Τέτοιες συγκριτικές οικονομικές καταστάσεις μπορούν να συνταχθούν είτε σε όρους νομίσματος είτε σε όρους ποσοστού.

Έτσι, από τα παραπάνω, μπορεί κανείς να συγκρίνει εύκολα τα περιοδικά δεδομένα είτε σε αριθμητική μορφή είτε σε ποσοστιαίους όρους.

Η συγκριτική χρηματοοικονομική κατάσταση έχει πλεονεκτήματα όπως εύκολη συγκρισιμότητα, παρατηρώντας την τάση, περιοδική αξιολόγηση απόδοσης κ.λπ. , και τα λοιπά.

# 3 - Ανάλυση αναλογίας

Το Ratio Analysis είναι το πιο συχνά χρησιμοποιούμενο εργαλείο χρηματοοικονομικής ανάλυσης που χρησιμοποιείται στην αγορά από έναν αναλυτή, ειδικούς, τμήμα εσωτερικού χρηματοοικονομικού σχεδιασμού και ανάλυσης και άλλους ενδιαφερόμενους. Η ανάλυση αναλογίας έχει διάφορα είδη αναλογιών, τα οποία μπορούν να βοηθήσουν στο σχολιασμό

  • Τύπος αναλογίας κερδοφορίας
  • Ανάλυση ποσοστού απόδοσης
  • Αναλογίες φερεγγυότητας
  • Ρευστότητα
  • Κάλυψη ενδιαφέροντος ή οποιοδήποτε κόστος
  • Συγκρίνοντας οποιοδήποτε στοιχείο με τον κύκλο εργασιών

Επιπλέον, μια οντότητα βάσει της απαίτησής τους μπορεί να προετοιμάσει τους δείκτες για την ανάλυσή τους και να προσπαθήσει να διαχειριστεί τις λειτουργίες.

Ωστόσο, παρακάτω είναι η περίεργη ανάλυση της αναλογίας:

  • Βασιζόμαστε ιδιαίτερα σε προηγούμενες πληροφορίες
  • Ο αντίκτυπος στον πληθωρισμό αγνοείται
  • Πιθανότητες χειραγώγησης / παραθυρόφυλλων χρηματοοικονομικών, που μπορούν να βελτιώσουν τη δικαιοσύνη των αναλογιών
  • Τυχόν εποχιακές αλλαγές, με βάση τη φύση της επιχείρησης, θα αγνοηθούν, καθώς δεν μπορούν να προσαρμοστούν άμεσα στα χρηματοοικονομικά

Μάθετε περισσότερα από αυτούς τους κορυφαίους 28 οικονομικούς δείκτες με τύπους

# 4 - Συγκριτική αξιολόγηση

Η συγκριτική αξιολόγηση είναι η διαδικασία σύγκρισης των πραγματικών με τους στόχους που καθορίζονται από την ανώτατη διεύθυνση. Η συγκριτική αξιολόγηση αναφέρεται επίσης στη σύγκριση που έγινε με τις βέλτιστες πρακτικές και προσπαθεί να επιτύχει το ίδιο, διατηρώντας το ίδιο με τον στόχο. Στη συγκριτική αξιολόγηση ακολουθούν βήματα:

  • Βήμα 1: Επιλέξτε την περιοχή που απαιτείται για βελτιστοποίηση.
  • Βήμα 2: Προσδιορίστε τα σημεία ενεργοποίησης με τα οποία μπορεί να συγκριθεί.
  • Βήμα 3: Προσπαθήστε να ρυθμίσετε το καλύτερο πρότυπο για το ίδιο ή πάρτε τα βιομηχανικά πρότυπα ως σημείο αναφοράς
  • Βήμα 4: Αξιολογήστε την περιοδική απόδοση και μετρήστε τα σημεία ενεργοποίησης.
  • Βήμα 5: Ελέγξτε εάν το ίδιο επιτυγχάνεται ή όχι. αν όχι, κάντε ανάλυση διακύμανσης.
  • Βήμα 6: Εάν επιτευχθεί, προσπαθήστε να δημιουργήσετε το καλύτερο σημείο αναφοράς.

Για την πραγματοποίηση της παραπάνω συγκριτικής αξιολόγησης, μπορούν να χρησιμοποιηθούν αναλογίες, πίνακας περιθωρίου λειτουργίας κ.λπ. Το περιθώριο λειτουργίας του μέσου όρου της βιομηχανίας μπορεί να συγκριθεί και θα πρέπει να προσπαθήσει να φτάσει σε καλύτερη θέση. Η εταιρεία που ονομάζεται Xerox, για να διατηρηθεί στη φωτοτυπία, ξεκίνησε τη συγκριτική αξιολόγηση. Επί του παρόντος, έχουν βελτιστοποιήσει περισσότερες από 100 λειτουργίες σε σύγκριση με τα βιομηχανικά πρότυπα. Η συγκριτική αξιολόγηση μπορεί να παρατηρηθεί ως εργαλείο βελτίωσης με στόχο τις δραστηριότητες βελτίωσης που επικεντρώνονται στον πελάτη και πρέπει να καθοδηγείται από τις ανάγκες των πελατών και της εσωτερικής οργάνωσης. Η συγκριτική αξιολόγηση είναι η πρακτική του να είσαι αρκετά ταπεινός για να παραδεχτείς ότι κάποιος άλλος είναι καλύτερος σε κάτι και αρκετά σοφός για να μάθει πώς να ταιριάζει και μάλιστα να τους ξεπερνά.

συμπέρασμα

Υπάρχουν πολλά διαθέσιμα εργαλεία στην αγορά για τη διεξαγωγή της οικονομικής ανάλυσης με βάση τις διάφορες ανάγκες. Επίσης, οι οργανισμοί, ανάλογα με τις ανάγκες τους, δημιουργούν επίσης διάφορα εσωτερικά εργαλεία, τα οποία τους βοηθούν να παρακολουθούν τις απαιτήσεις τους. Στον σημερινό ανταγωνιστικό κόσμο, είναι υψίστης σημασίας η παρακολούθηση της απόδοσης της οργάνωσής της, καθώς και του ανταγωνιστή, καθώς θα συμβάλει στη διατήρηση της απόδοσης και θα βοηθήσει στην ανάπτυξη της επιχείρησης.