Αναλογία κεφαλαιακής επάρκειας (Ορισμός, τύπος) | Πώς να υπολογίσετε;
Ο δείκτης κεφαλαιακής επάρκειας βοηθά στη μέτρηση της χρηματοοικονομικής δύναμης ή της ικανότητας των χρηματοπιστωτικών ιδρυμάτων να εκπληρώνουν τις υποχρεώσεις τους χρησιμοποιώντας τα περιουσιακά στοιχεία και το κεφάλαιο της και υπολογίζεται διαιρώντας το κεφάλαιο της τράπεζας με τα σταθμισμένα περιουσιακά στοιχεία της.
Τι είναι η αναλογία κεφαλαιακής επάρκειας;
Ο δείκτης κεφαλαιακής επάρκειας είναι ένα μέτρο για τον προσδιορισμό του ποσοστού του κεφαλαίου των τραπεζών, σε σχέση με το συνολικό σταθμισμένο περιουσιακό στοιχείο της τράπεζας. Ο πιστωτικός κίνδυνος που συνδέεται με τα περιουσιακά στοιχεία εξαρτάται από την οντότητα στην οποία δανείζει η τράπεζα, για παράδειγμα, ο κίνδυνος που συνδέεται με ένα δάνειο που δανείζει στην κυβέρνηση είναι 0%, αλλά το ποσό του δανείου που δανείζεται στα άτομα είναι πολύ υψηλό ποσοστό.
- Η αναλογία αντιπροσωπεύεται με τη μορφή ποσοστού, γενικά υψηλότερο ποσοστό σημαίνει ασφάλεια. Ένας χαμηλός δείκτης υποδηλώνει ότι η τράπεζα δεν διαθέτει αρκετά κεφάλαια για τον κίνδυνο που σχετίζεται με τα περιουσιακά στοιχεία της και μπορεί να αποτύχει με οποιαδήποτε δυσμενή κρίση, κάτι που συνέβη κατά τη διάρκεια της ύφεσης.
- Ένας πολύ υψηλός λόγος μπορεί να δείξει ότι η τράπεζα δεν χρησιμοποιεί το κεφάλαιό της βέλτιστα δανείζοντας στους πελάτες της. Οι ρυθμιστικές αρχές παγκοσμίως έχουν εισαγάγει τη Βασιλεία 3, η οποία απαιτεί από αυτούς να διατηρήσουν υψηλότερο κεφάλαιο σε σχέση με τον κίνδυνο στα βιβλία της εταιρείας, προκειμένου να προστατεύσουν τα χρηματοοικονομικά συστήματα από μια άλλη μεγάλη κρίση.
Τύπος
- Το συνολικό κεφάλαιο, που είναι ο αριθμητής του δείκτη κεφαλαιακής επάρκειας, είναι το άθροισμα του κεφαλαίου της κατηγορίας 1 της τράπεζας και του κεφαλαίου της τράπεζας επιπέδου 2.
- Το κεφάλαιο επιπέδου 1, το οποίο είναι επίσης γνωστό ως κεφάλαιο κοινής κατηγορίας 1, περιλαμβάνει κυρίως μετοχικό κεφάλαιο, κέρδη εις νέον, άλλα συνολικά έσοδα, άυλα περιουσιακά στοιχεία και άλλες μικρές προσαρμογές.
- Το κεφάλαιο βαθμίδας 2 μιας τράπεζας περιλαμβάνει αποθεματικά επανεκτίμησης, χρέος μειωμένης εξασφάλισης και συναφή πλεονάσματα μετοχών.
- Ο παρονομαστής είναι σταθμισμένα στοιχεία ενεργητικού. Τα σταθμισμένα περιουσιακά στοιχεία μιας τράπεζας περιλαμβάνουν στοιχεία σταθμισμένου πιστωτικού κινδύνου, σταθμισμένα στοιχεία κινδύνου αγοράς και στοιχεία ενεργητικού σταθμισμένου κινδύνου. Η αναλογία αντιπροσωπεύεται με τη μορφή ποσοστού. γενικά υψηλότερο ποσοστό συνεπάγεται ασφάλεια για την τράπεζα.
Η μαθηματική αναπαράσταση αυτού του τύπου έχει ως εξής -
Τύπος κεφαλαίου επάρκειας κεφαλαίου = (κεφάλαιο βαθμίδας 1 + κεφάλαιο βαθμίδας 2) / σταθμισμένα περιουσιακά στοιχεία
Παραδείγματα υπολογισμού (με πρότυπο Excel)
Ας δούμε μερικά απλά έως προηγμένα παραδείγματα για να το κατανοήσουμε καλύτερα.
Παράδειγμα # 1
Ας προσπαθήσουμε να κατανοήσουμε το CAR μιας αυθαίρετης τράπεζας για να κατανοήσουμε πώς να υπολογίσουμε τον λόγο για τις τράπεζες. Για τον υπολογισμό της CAR, πρέπει να αναλάβουμε το κεφάλαιο της τράπεζας 1ου και 2ου επιπέδου. Πρέπει επίσης να αναλάβουμε τον κίνδυνο που σχετίζεται με τα περιουσιακά του στοιχεία. αυτά τα σταθμισμένα περιουσιακά στοιχεία είναι τα σταθμισμένα περιουσιακά στοιχεία του πιστωτικού κινδύνου και τα σταθμισμένα στοιχεία κινδύνου της αγοράς και τα σταθμισμένα λειτουργικά στοιχεία κινδύνου.
Το παρακάτω στιγμιότυπο αντιπροσωπεύει όλες τις μεταβλητές που απαιτούνται για τον υπολογισμό του CAR.
Για τον υπολογισμό του τύπου αναλογίας κεφαλαιακής επάρκειας, θα υπολογίσουμε πρώτα τα συνολικά σταθμισμένα περιουσιακά στοιχεία ως εξής,
Συνολικά σταθμισμένα περιουσιακά στοιχεία = 1200 + 350 + 170 = 1720
Ο υπολογισμός του τύπου του Capital Adequacy ratio θα έχει ως εξής,
Τύπος CAR = (148 + 57) / 1720
Το αυτοκίνητο θα είναι -
CAR = 11,9%
Η αναλογία αντιπροσωπεύει το CAR για την τράπεζα είναι 11,9%, το οποίο είναι αρκετά υψηλός αριθμός και είναι βέλτιστος για να καλύψει τον κίνδυνο που διατρέχει στα βιβλία της για τα περιουσιακά στοιχεία που κατέχει.
Παράδειγμα # 2
Ας προσπαθήσουμε να κατανοήσουμε το CAR για την State Bank of India. Για τον υπολογισμό της αναλογίας κεφαλαιακής επάρκειας (CAR), χρειαζόμαστε τον αριθμητή, που είναι το κεφάλαιο επιπέδου 1 και επιπέδου 2 της τράπεζας. Χρειαζόμαστε επίσης τον παρονομαστή, που είναι ο κίνδυνος που σχετίζεται με τα περιουσιακά του στοιχεία. αυτά τα σταθμισμένα περιουσιακά στοιχεία είναι τα σταθμισμένα στοιχεία πιστωτικού κινδύνου, τα σταθμισμένα στοιχεία κινδύνου της αγοράς και τα σταθμισμένα στοιχεία λειτουργικού κινδύνου.
Το παρακάτω στιγμιότυπο αντιπροσωπεύει όλες τις μεταβλητές που απαιτούνται για τον υπολογισμό του τύπου CAR.
Για τον υπολογισμό, θα υπολογίσουμε πρώτα τα συνολικά σταθμισμένα περιουσιακά στοιχεία ως εξής,
Ο υπολογισμός της αναλογίας κεφαλαιακής επάρκειας θα έχει ως εξής,
Τύπος CAR = (201488 + 50755) / 1935270
Το αυτοκίνητο θα είναι -
Παράδειγμα # 3
Ας προσπαθήσουμε να κατανοήσουμε το CAR για ICICI. Για τον υπολογισμό της αναλογίας επάρκειας κεφαλαίου, χρειαζόμαστε τον αριθμητή, ο οποίος είναι το κεφάλαιο επιπέδου 1 και επιπέδου 2 της τράπεζας. Χρειαζόμαστε επίσης τον παρονομαστή, που είναι τα σταθμισμένα περιουσιακά στοιχεία.
Το παρακάτω στιγμιότυπο αντιπροσωπεύει όλες τις μεταβλητές που απαιτούνται για τον υπολογισμό του λόγου κεφαλαιακής επάρκειας.
Για τον υπολογισμό της αναλογίας κεφαλαιακής επάρκειας, θα υπολογίσουμε πρώτα τα συνολικά σταθμισμένα περιουσιακά στοιχεία ως εξής,
Συνολικά σταθμισμένα περιουσιακά στοιχεία = 5266 + 420 + 560 = 6246
Ο υπολογισμός της αναλογίας κεφαλαιακής επάρκειας θα έχει ως εξής,
Τύπος CAR = (897 + 189) / 6246
Το αυτοκίνητο θα είναι -
Αναλογία κεφαλαιακής επάρκειας = 17,39%
Η αναλογία αντιπροσωπεύει το CAR για την τράπεζα είναι 17,4%, το οποίο είναι αρκετά υψηλός αριθμός και είναι ιδανικός για να καλύψει τον κίνδυνο που διατρέχει στα βιβλία της για τα περιουσιακά στοιχεία που κατέχει. Επίσης, βρείτε παρακάτω το στιγμιότυπο για τους αριθμούς που αναφέρθηκαν από την εταιρεία.
Συνάφεια και χρήση
Το CAR είναι το κεφάλαιο που διατίθεται από την τράπεζα που λειτουργεί ως μαξιλάρι για την τράπεζα για τον κίνδυνο που σχετίζεται με τα περιουσιακά στοιχεία της τράπεζας. Η χαμηλή αναλογία δείχνει ότι η τράπεζα δεν διαθέτει αρκετά κεφάλαια για τον κίνδυνο που σχετίζεται με τα περιουσιακά του στοιχεία. Οι υψηλότερες αναλογίες σηματοδοτούν την ασφάλεια για την τράπεζα. Διαδραματίζει πολύ σημαντικό ρόλο στην ανάλυση των τραπεζών παγκοσμίως μετά την κρίση μετά το subprime.
Πολλές τράπεζες έχουν εκτεθεί και η αποτίμησή τους έπεσε καθώς δεν διατηρούσαν το βέλτιστο ποσό κεφαλαίου για τον κίνδυνο που είχαν από πλευράς πιστωτικών, αγορών και λειτουργικών κινδύνων στα βιβλία τους. Με την εισαγωγή του μέτρου της Βασιλείας 3, οι ρυθμιστικές αρχές έχουν θέσει τις απαιτήσεις για πιο αυστηρές από την προηγούμενη Βασιλεία 2, για να αποφευχθεί μια ακόμη κρίση στο μέλλον. Στην Ινδία, πολλές τράπεζες του δημόσιου τομέα υπολείπονται του κεφαλαίου CET 1 και η κυβέρνηση εφαρμόζει αυτές τις απαιτήσεις τα τελευταία χρόνια.
Μπορείτε να πραγματοποιήσετε λήψη αυτού του προτύπου Excel από εδώ - Πρότυπο φόρμουλας επάρκειας κεφαλαίου Πρότυπο Excel
