seychellesartprojects.org

Ορισμός πιστωτικής περιόδου

Περίοδος πίστωσης αναφέρεται στη διάρκεια του χρόνου που δίνεται από τον πωλητή στον πελάτη για την αποπληρωμή του ποσού του προϊόντος που ο πελάτης έχει αγοράσει από τον πωλητή.

Υπάρχουν 3 βασικά συστατικά της πιστωτικής περιόδου είναι τα εξής:

• Πιστωτική Ανάλυση : Η πιστωτική ανάλυση γίνεται για να γνωρίζει την πιστοληπτική ικανότητα του πελάτη. Η πιστωτική ανάλυση μπορεί να γίνει χρησιμοποιώντας διάφορες στρατηγικές χρηματοοικονομικής ανάλυσης. ανάλυση τάσης, ώστε να μπορεί να ελεγχθεί η αξία αποπληρωμής του πελάτη.
• Πολιτική συλλογής : Η πολιτική συλλογής περιλαμβάνει τις μεθόδους που υιοθετούνται από τους οργανισμούς για την ανάκτηση των εισπρακτέων λογαριασμών. Ορίζει επίσης τις καθυστερημένες χρεώσεις, τόκους και άλλες χρεώσεις που καταβάλλονται σε περίπτωση καθυστέρησης της πληρωμής.
• Όροι πίστωσης ή όρος πωλήσεων : Οι όροι πίστωσης πρέπει να αναφέρουν την περίοδο πίστωσης με ορισμένους πωλητές να προτιμούν την πίστωση 30 ημερών, ενώ άλλοι ενδέχεται να δώσουν μικρότερη ή μεγαλύτερη περίοδο ανάλογα με τους όρους πώλησης.

Τύπος πιστωτικής περιόδου

Μπορεί να υπολογιστεί με τη βοήθεια του παρακάτω τύπου:

Τύπος περιόδου πίστωσης = Μέσος όρος εισπρακτέων λογαριασμών / (καθαρές πωλήσεις πίστωσης / ημέρες)

Ή

Τύπος περιόδου πίστωσης = Ημέρες / λόγος κύκλου εργασιών

Που,

• Μέσος όρος εισπρακτέων λογαριασμών = Υπολογίζεται προσθέτοντας το αρχικό υπόλοιπο των εισπρακτέων λογαριασμών στην εταιρεία με το τελικό υπόλοιπο των εισπρακτέων λογαριασμών και στη συνέχεια διαιρώντας με 2.
• Καθαρές πωλήσεις πίστωσης = Αναφέρεται στο συνολικό ποσό των καθαρών πωλήσεων πίστωσης που πραγματοποίησε η εταιρεία κατά την υπό εξέταση περίοδο.
• Ημέρες = Συνολικός αριθμός ημερών σε μια συγκεκριμένη περίοδο όπως σε ένα έτος συνολικά 365 ημέρες λαμβάνονται υπόψη για τον υπολογισμό.
• Αναλογία εισπρακτέου κύκλου εργασιών = Υπολογίζεται διαιρώντας τις καθαρές πωλήσεις πίστωσης της εταιρείας με τους μέσους εισπρακτέους λογαριασμούς.

Παράδειγμα πιστωτικής περιόδου

Ακολουθεί το παράδειγμα της πιστωτικής περιόδου.

Μπορείτε να πραγματοποιήσετε λήψη αυτού του προτύπου Excel Credit Credit Period - Πρότυπο Credit Period Excel

Κατά τη διάρκεια της χρήσης 2018, οι καθαρές πωλήσεις πιστώσεων της εταιρείας B ltd ήταν 1.200.000 $. Για τη λογιστική χρήση 2018, το αρχικό υπόλοιπο των εισπρακτέων λογαριασμών ήταν 400.000 $ και το τελικό υπόλοιπο των εισπρακτέων λογαριασμών ήταν 440.000 $. Χρησιμοποιώντας τις πληροφορίες, υπολογίστε την πιστωτική περίοδο της εταιρείας. Σκεφτείτε 365 ημέρες το χρόνο για τον υπολογισμό.

Λύση

• Αρχικό υπόλοιπο των εισπρακτέων λογαριασμών της εταιρείας: 400.000 $
• Τελικό υπόλοιπο των εισπρακτέων λογαριασμών της εταιρείας: 440.000 $
• Καθαρές πωλήσεις πίστωσης κατά τη διάρκεια του έτους: 1.200.000 $
• Ο αριθμός των ημερών σε μια περίοδο: 365 ημέρες.

Τώρα για τον υπολογισμό της περιόδου πίστωσης, πρώτα ο μέσος όρος εισπρακτέων λογαριασμών θα υπολογιστεί ως εξής:

Υπολογισμός του μέσου εισπρακτέου λογαριασμού

Μέσος όρος εισπρακτέων λογαριασμών = (Αρχικό υπόλοιπο λογαριασμών εισπρακτέος + Λήξη υπολοίπου λογαριασμών εισπρακτέος) / 2

• Μέσος όρος εισπρακτέων λογαριασμών = (400.000 $ + 440.000 $) / 2
• Μέσος όρος εισπρακτέων λογαριασμών = 420.000 $

Υπολογισμός της πιστωτικής περιόδου

• = 420.000 $ / (1.200.000 / 365 $)
• = 127,75 ημέρες

Έτσι, η πιστωτική περίοδος της εταιρείας για τη χρήση 2018 είναι 127,75 ημέρες.

Πλεονεκτήματα

Τα διάφορα πλεονεκτήματα που σχετίζονται με την πιστωτική περίοδο είναι τα εξής:

• Minimal Cash Outlay - Είναι ένας τύπος δανείου που δεν έχει κανένα ενδιαφέρον σε αυτό. Ωστόσο, πρέπει κανείς να κάνει τις πωλήσεις τακτικά και έγκαιρα να καθαρίσει τα τέλη που απομένουν στους προμηθευτές. Βοηθά στην απόκτηση περισσότερων εσόδων και η εταιρεία μπορεί εύκολα να επιτύχει τους στόχους της.
• Έκπτωση για γρήγορες πληρωμές - Ένας οργανισμός πρέπει να εκκαθαρίσει εγκαίρως τις πληρωμές του προμηθευτή για να σημειωθεί στα καλά βιβλία του και να λάβει τεράστιες εκπτώσεις από αυτούς.
• Βελτιωμένη πιστοληπτική ικανότητα - Ένας οργανισμός μπορεί να ενισχύσει την πιστοληπτική του ικανότητα διασφαλίζοντας ότι τα τέλη των προμηθευτών εξοφλούνται εγκαίρως.
• Αδιάλειπτη προμήθεια αγαθών - Οι προμηθευτές δίνουν προτεραιότητα σε εταιρείες που εκκαθαρίζουν τις πληρωμές τους εγκαίρως, και σε αντάλλαγμα, διασφαλίζουν επίσης ότι τέτοιες εταιρείες λαμβάνουν αδιάλειπτη παράδοση αγαθών.

Μειονεκτήματα

Τα διάφορα μειονεκτήματα που σχετίζονται με την περίοδο πίστωσης είναι τα εξής:

• Τέλη και κυρώσεις - Ένας οργανισμός που δεν εκκαθαρίζει την πληρωμή του προμηθευτή και αυτός επίσης εγκαίρως ή έχει κάνει ένα τακτικό μοτίβο καθυστέρησης των πληρωμών τους μπορεί να τιμωρηθεί από αυτούς. Επομένως, ένας οργανισμός πρέπει να διασφαλίσει ότι οι πληρωμές των πωλητών δεν καθυστερούν για να ελαχιστοποιήσουν ή να εξαλείψουν τις πιθανότητες τιμωρίας.
• Απώλεια προνομίων πιστωτικής περιόδου - Εάν ένας οργανισμός έχει κάνει ένα πρότυπο καθυστέρησης της πληρωμής των προμηθευτών, τότε μπορεί να συμβεί ότι ο προμηθευτής δεν έχει πλέον εμπιστοσύνη στην αξιοπιστία του οργανισμού και μπορεί να αρνηθεί να προσφέρει τα προνόμια της πιστωτικής περιόδου στο μέλλον.
• Αντίκτυπος στην πιστοληπτική αξιολόγηση - Όλοι οι πωλητές δεν το αναγνωρίζουν. Επομένως, μπορεί να συμβεί ο αντίκτυπος στην αξιολόγηση της πιστοληπτικής ικανότητας, ώστε οι οργανισμοί που χρησιμοποιούν την περίοδο πίστωσης για την εξόφληση των οφειλών του προμηθευτή ενδέχεται να πέσουν από τα καλά βιβλία τους. Θα μπορούσε τελικά να επηρεάσει την πιστοληπτική ικανότητα των οργανισμών.
• Δυσκολίες στην ταμειακή ροή - Με την πιστωτική περίοδο, μπορεί επίσης να συμβεί ότι τα μετρητά κολλάνε και, ως εκ τούτου, η ταμειακή ροή μπορεί να επηρεαστεί.

Σημαντικά σημεία

Τα διάφορα βασικά σημεία που σχετίζονται με την πιστωτική περίοδο είναι τα εξής:

• Αναφέρεται στον αριθμό των ημερών κατά τις οποίες επιτρέπεται ένας πελάτης της εταιρείας πριν πληρώσει το τιμολόγιο για τις πωλήσεις πίστωσης.
• Υπολογίζεται διαιρώντας τον συνολικό αριθμό ημερών σε μια συγκεκριμένη περίοδο με τον λόγο εισπρακτέου κύκλου εργασιών.

συμπέρασμα

Περίοδος πίστωσης αναφέρεται στο μέσο χρόνο που δίνει ο πωλητής στον πελάτη του για την πραγματοποίηση των πληρωμών έναντι των πωλήσεων πίστωσης. Είναι ένας τύπος δανείου που δεν έχει κανένα ενδιαφέρον σε αυτό. Ωστόσο, ένας οργανισμός που δεν εκκαθαρίζει την πληρωμή του προμηθευτή εγκαίρως μπορεί να τιμωρηθεί, έτσι? ο οργανισμός πρέπει να διασφαλίσει ότι οι πληρωμές των πωλητών δεν καθυστερούν για να ελαχιστοποιήσουν ή να εξαλείψουν την πιθανότητα κυρώσεων.