Κέρδη κεφαλαίου έναντι μερισμάτων | Κορυφαίες 5 διαφορές (Infographics)

Διαφορά μεταξύ κεφαλαιουχικών κερδών και μερισμάτων

Κεφαλαιουχικά κέρδη είναι τα κέρδη που πραγματοποιούνται όταν ένα περιουσιακό στοιχείο πωλείται σε τιμή υψηλότερη από το κόστος που αυξάνει τα κέρδη της εταιρείας, ενώ το μέρισμα είναι οποιαδήποτε πληρωμή που λαμβάνεται από την εταιρεία την οποία η εταιρεία πληρώνει από κέρδη στους μετόχους της και η οποία μειώνει τα διατηρούμενα κέρδη της εταιρείας.

Είναι δύο διαφορετικές μορφές εισοδήματος που ένας επενδυτής κερδίζει σε σχέση με τις επενδύσεις που πραγματοποιούνται σε ακίνητα (κέρδη κεφαλαίου) ή μετοχές (μερίσματα).

Το κέρδος κεφαλαίου είναι μια αύξηση στην αξία της επένδυσης ή της ακίνητης περιουσίας που της δίνει υψηλότερη αξία από την τιμή αγοράς. Αυτό το κέρδος δεν πραγματοποιείται έως ότου πωληθεί το περιουσιακό στοιχείο. Το μέρισμα, από την άλλη πλευρά, είναι ένα μέρος των κερδών μιας εταιρείας που διανέμεται στους μετόχους ως ανταμοιβή. Ας αναλύσουμε τις διάφορες διαφορές μεταξύ υπεραξιών έναντι μερισμάτων.

Κεφάλαια κέρδη έναντι μερισμάτων μερισμάτων

Ας δούμε τις κορυφαίες διαφορές μεταξύ των κερδών κεφαλαίου έναντι των μερισμάτων.

Βασικές διαφορές

  1. Το κέρδος κεφαλαίου είναι το κέρδος που πραγματοποιείται μετά την πώληση ενός μακροπρόθεσμου περιουσιακού στοιχείου, ενώ το μέρισμα είναι το εισόδημα που λαμβάνεται από τα κέρδη μιας εταιρείας για τους ενδιαφερόμενους.
  2. Η εμφάνιση κέρδους κεφαλαίου απαιτεί τη μετατροπή του μεριδίου / περιουσιακού στοιχείου σε μετρητά, ενώ τα μερίσματα μπορούν να παρέχουν σταθερό περιοδικό εισόδημα.
  3. Οι δικαιούχοι των κερδών κεφαλαίου περιορίζονται στους ιδιοκτήτες ή / και τους επενδυτές, οι οποίοι είναι γενικά λίγοι σε αριθμό. Ωστόσο, οι δικαιούχοι μερισμάτων είναι γενικά μεγάλοι σε αριθμό που μπορούν να φτάσουν σε χιλιάδες ανάλογα με τον αριθμό των μετοχών που εκδόθηκαν.
  4. Τα κέρδη κεφαλαίου φορολογούνται διαφορετικά ανάλογα με το αν είναι μακροπρόθεσμα ή βραχυπρόθεσμα, ενώ το μέρισμα χρεώνεται κανονικά με κατ 'αποκοπή συντελεστή (π.χ. 10%, 15%).
  5. Τα κέρδη κεφαλαίου θα πραγματοποιούνται γενικά μία φορά στη διάρκεια ζωής του επενδυτή, καθώς η αξία λαμβάνεται κατά την πραγματοποίηση, ενώ το μέρισμα μπορεί να διανέμεται σε ετήσια βάση ανάλογα με τη λήψη αποφάσεων και τις πολιτικές της ανώτερης διοίκησης της εταιρείας.
  6. Το ποσό της υπεραξίας είναι γενικά σε μια αυξανόμενη τάση δεδομένου ότι είναι ένα μακροπρόθεσμο περιουσιακό στοιχείο και επηρεάζεται από πολλούς μακροοικονομικούς παράγοντες, ενώ ο αριθμός των μερισμάτων μπορεί να είναι ακανόνιστος και εξαρτάται από την απόδοση της εταιρείας και τις αποφάσεις της διοίκησης. Είναι πιθανό ότι είχαν επαρκείς αποδόσεις αλλά μπορεί να θέλουν να αφαιρέσουν ένα ποσό από τα κέρδη για την επένδυση σε άλλες δραστηριότητες της εταιρείας.
  7. Η απόφαση για την πραγματοποίηση της υπεραξίας ανήκει στα χέρια των ιδιοκτητών / επενδυτών, αλλά οι μέτοχοι δεν μπορούν να ελέγξουν τον χρόνο και τον αριθμό των μερισμάτων που θα διανεμηθούν.
  8. Όσον αφορά τις απολαβές, τα κέρδη κεφαλαίου δεν προσφέρουν τίποτα επιπλέον εκτός από τις διακυμάνσεις του κέρδους, αλλά τα μερίσματα μπορούν να προσφέρουν περισσότερα όσον αφορά τις μετοχές μπόνους, τις διασπάσεις μετοχών κ.λπ.

Παράδειγμα

Ας πούμε αν ένα ακίνητο αγοράζεται για 2.00.000 $ και αν πωληθεί για 2.75.000 $, το ποσό των υπεραξιών θα είναι [2,75,000 $ - 2,00,000 $ = 75,000 $]. Το ποσό της ίδιας φορολογίας θα ποικίλλει ανάλογα με τη χρονική περίοδο, εάν έχει κρατηθεί. Ας πούμε, το περιουσιακό στοιχείο πωλήθηκε μετά από 3 χρόνια με φορολογικό συντελεστή 20%. Το ποσό του φόρου θα είναι [20% * 75.000 = 15.000 $]

Η φορολογική μεταχείριση των κερδών κεφαλαίου μπορεί να βοηθήσει στη μείωση του φορολογητέου εισοδήματος σε ένα δεδομένο έτος. Εάν κάποιος έχει χάσει χρήματα από μια επένδυση και σκέφτεται να αλλάξει την επενδυτική στρατηγική, το περιουσιακό στοιχείο μπορεί να πωληθεί με ζημία και να λάβει φορολογικό όφελος από τις απώλειες που πραγματοποιήθηκαν στο περιουσιακό στοιχείο. Αυτός δεν είναι ποτέ ο πρωταρχικός λόγος πώλησης.

Εάν μια εταιρεία δηλώσει μερίσματα @ 1,50 $ ανά μετοχή, τότε θα πολλαπλασιαστεί με τον αριθμό των μετοχών που διατηρούνται. Ας πούμε ότι ο κ. A. κατέχει 12 μετοχές της εταιρείας, τότε θα πάρει μέρισμα = 12 * 1,50 = $ 18. Πρέπει να σημειωθεί ότι τα μερίσματα ενδέχεται να αντιμετωπίσουν διπλή φορολογία, δεδομένου ότι φορολογείται ήδη σε εταιρικό επίπεδο και στη συνέχεια επιπλέον μέτοχοι χρεώνονται φόρος διανομής μερισμάτων σε ατομικό επίπεδο.

Συγκριτικός πίνακας κεφαλαιουχικών κερδών έναντι μερισμάτων

Βάση σύγκρισης Κέρδη κεφαλαίου Μέρισμα
Εννοια Αύξηση της αξίας ενός μακροπρόθεσμου περιουσιακού στοιχείου Μέρος των κερδών που διανέμεται στους μετόχους
Ανάγκη Εξαρτάται από τους μακροοικονομικούς παράγοντες Εξαρτάται από τις αποφάσεις της ανώτερης διοίκησης
Επένδυση Απαιτείται μεγάλη επένδυση για την απόκτηση του περιουσιακού στοιχείου για να είναι επιλέξιμο για υπεραξία Σχετικά λιγότερη επένδυση για αγορά αποθεμάτων
Φορολογία Το υψηλό ποσό φόρου. Χρεώνεται το χαμηλότερο ποσό φόρου.
Συχνότητα Πραγματοποιήθηκε κατά την εκκαθάριση Σε περιοδική βάση ανάλογα με τις πολιτικές.

συμπέρασμα

Ο στόχος είναι να προσφέρουμε εισόδημα στους επενδυτές στο κύριο ποσό που επενδύουν. Δεδομένου ότι το εισπραχθέν ποσό μπορεί να είναι ασταθές, θα προσελκύσει την προσοχή των φορολογικών αρχών και συνεπώς απαιτείται να αντιμετωπιστεί προσεκτικά και σύμφωνα με τους επενδυτικούς στόχους.

Και οι δύο έχουν μια μοναδική μεταχείριση στον φορολογικό κώδικα των ΗΠΑ και η γνώση της ενσωμάτωσης αυτών των διαφορών στο οικονομικό σχέδιο θα βοηθήσει στην αποτελεσματική χρήση των χρημάτων μακροπρόθεσμα. Μπορούν επίσης να βοηθήσουν στην αντιμετώπιση των φορολογικών υποχρεώσεων και στη μείωση του φορολογητέου εισοδήματος.


$config[zx-auto] not found$config[zx-overlay] not found