seychellesartprojects.org

Διαφορές ταμειακών ροών και ταμειακών ροών

Οι ταμειακές ροές αναφέρονται στα συνολικά μετρητά που δημιουργούνται από την εταιρεία σε μια συγκεκριμένη λογιστική περίοδο και υπολογίζονται ως το άθροισμα των μετρητών από λειτουργίες, ταμειακές ροές από χρηματοδότηση και ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες, ενώ η ροή κεφαλαίων της εταιρείας καταγράφει την κίνηση τα μετρητά και τα μετρητά από την εταιρεία κατά τη διάρκεια της καθορισμένης χρονικής περιόδου.

Η ταμειακή ροή και η ροή κεφαλαίων είναι εντελώς διαφορετικές καταστάσεις που έχουν ποικίλα πεδία και εξυπηρετούν διαφορετικούς σκοπούς.

• Η κατάσταση ταμειακών ροών είναι μία από τις τέσσερις σημαντικές οικονομικές καταστάσεις που κάθε επενδυτής πρέπει να εξετάσει και είναι αρκετά διαδεδομένη και χρήσιμη όταν κάποιος θέλει να μάθει για τη θέση ρευστότητας μιας εταιρείας.
• Από την άλλη πλευρά, η κατάσταση ροής κεφαλαίων μιλά για την οικονομική κατάσταση μιας εταιρείας σε μια δεδομένη χρονική περίοδο. Μιλά για πηγές κεφαλαίων και για την εφαρμογή κεφαλαίων.

Ταμειακή ροή έναντι Ταμειακής ροής κεφαλαίων

Βασικές διαφορές μεταξύ ταμειακών ροών και ταμειακών ροών

• Η κατάσταση ταμειακών ροών είναι μία από τις τέσσερις οικονομικές καταστάσεις που κάθε επενδυτής εξετάζει για να κατανοήσει την οικονομική κατάσταση μιας εταιρείας. Η κατάσταση ροής κεφαλαίων, από την άλλη πλευρά, δεν είναι οικονομική κατάσταση.
• Η κατάσταση ταμειακών ροών καταρτίζεται έτσι ώστε στο τέλος μιας συγκεκριμένης περιόδου να μπορεί να υπολογιστεί η καθαρή ταμειακή ροή της εταιρείας. Η κατάσταση ροής κεφαλαίων είναι έτοιμη να δει τις πηγές και τις χρήσεις των κεφαλαίων κατά τη διάρκεια μιας συγκεκριμένης περιόδου και πώς αυτή η «αλλαγή στα κεφάλαια» επηρεάζει το κεφάλαιο κίνησης της εταιρείας.
• Η κατάσταση ταμειακών ροών δημιουργείται ακολουθώντας λογιστική βάση ταμειακών ροών. Η κατάσταση ροής κεφαλαίων, από την άλλη πλευρά, δημιουργείται ακολουθώντας τη λογιστική βάση της δεδουλευμένης.
• Η κατάσταση ταμειακών ροών χρησιμοποιείται για τον προϋπολογισμό μετρητών. Η κατάσταση ροής κεφαλαίων χρησιμοποιείται για τον προϋπολογισμό κεφαλαίου.
• Η κατάσταση ταμειακών ροών είναι έτοιμη να δει το βραχυπρόθεσμο αποτέλεσμα των ταμειακών ροών. Η κατάσταση ροής κεφαλαίων καταρτίζεται για μακροπρόθεσμο σκοπό.

Συγκριτικός Πίνακας

Βάση σύγκρισης		Ταμειακές ροές		Ροή κεφαλαίων
Έμφυτη έννοια		Η ταμειακή ροή βασίζεται σε μια στενή έννοια που ονομάζεται «μετρητά».		Η ροή κεφαλαίων βασίζεται σε μια ευρύτερη έννοια που ονομάζεται «κεφάλαιο κίνησης».
Χρησιμότητα		Η χρησιμότητα της κατάστασης ταμειακών ροών είναι να μάθετε την καθαρή ταμειακή ροή.		Η χρησιμότητα της ροής κεφαλαίων είναι να κατανοήσουμε την οικονομική θέση της εταιρείας.
Πηγή		Η κατάσταση ταμειακών ροών ξεκινά με το άνοιγμα του υπολοίπου και μετά την πραγματοποίηση προσαρμογών με καθαρή ταμειακή εισροή / εκροή.		Η κατάσταση ροής κεφαλαίων υπολογίζει τη διαφορά μεταξύ πηγών κεφαλαίων και εφαρμογής κεφαλαίων.
Το WC εμφανίζεται		Εμφανίζεται στις λειτουργικές δραστηριότητες της κατάστασης ταμειακών ροών.		Εμφανίζεται στη δήλωση αλλαγών στο κεφάλαιο κίνησης.
Είδος λογιστικής		Ακολουθεί τη λογιστική βάση μετρητών.		Ακολουθεί τη λογιστική βάση της δεδουλευμένης ·
Αποτέλεσμα		Μέσω της ανάλυσης ταμειακών ροών, γνωρίζουμε την καθαρή ταμειακή ροή.		Μέσω της ανάλυσης ροής κεφαλαίων, γνωρίζουμε την αλλαγή στο κεφάλαιο κίνησης.
Είναι μια οικονομική κατάσταση;		Ναί.		Οχι.
Ορος		Βραχυπρόθεσμη ανάλυση των ταμειακών ροών.		Μακροπρόθεσμη ανάλυση του κεφαλαίου κίνησης ·
Που χρησιμοποιείται για		Προϋπολογισμός μετρητών.		Προυπολογισμός κεφαλαίου.

συμπέρασμα

Αν συγκρίνουμε μεταξύ ταμειακών ροών και ταμειακών ροών, η ταμειακή ροή είναι πιο διαδεδομένη μεταξύ των επενδυτών και περισσότερο χρησιμοποιείται. Αλλά αν κοιτάξουμε ξεχωριστά, θα δούμε ότι και οι δύο εξυπηρετούν έναν ουσιαστικό σκοπό.

Η ταμειακή ροή εξυπηρετεί μια εταιρεία και τους επενδυτές της και τους πιθανούς επενδυτές, δείχνοντας ακριβώς πόσα μετρητά εισάγονται στην εταιρεία και πόσα μετρητά πληρώνονται. Από την άλλη πλευρά, η δήλωση ροής κεφαλαίων βοηθά μια εταιρεία να καταρτίσει έναν προϋπολογισμό κεφαλαίου και να λάβει τα απαραίτητα μέτρα σχετικά με τα συγκεκριμένα στοιχεία που επηρεάζουν τις «πηγές & χρήσεις κεφαλαίων» στην εταιρεία.