seychellesartprojects.org

Τι είναι τα έσοδα από τόκους;

Το εισόδημα από τόκους είναι το εισόδημα εσόδων που παράγεται από τις μη βασικές δραστηριότητες από τις τράπεζες και τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα (τέλος επεξεργασίας δανείων, τέλη καθυστερημένης πληρωμής, χρεώσεις πιστωτικών καρτών, χρεώσεις υπηρεσιών, κυρώσεις κ.λπ.) και διαδραματίζουν ζωτικό ρόλο στην συνολική κερδοφορία

Εξήγηση

1. Οι βασικές δραστηριότητες οποιασδήποτε τράπεζας ή χρηματοπιστωτικού ιδρύματος είναι η αποδοχή καταθέσεων και από τις συσσωρευμένες καταθέσεις η τράπεζα δανείζει χρήματα. Έτσι, μια τράπεζα κερδίζει έσοδα από τόκους δανείζοντας χρήματα στους δανειολήπτες με υψηλότερο επιτόκιο και πληρώνει τόκους στους καταθετικούς λογαριασμούς με σχετικά χαμηλότερο επιτόκιο. Η διαφορά μεταξύ των κερδών και των τόκων που καταβάλλονται ονομάζεται καθαρό εισόδημα από τόκους. Έτσι, στα τραπεζικά επιχειρηματικά μοντέλα, τα καθαρά έσοδα από τόκους είναι τα λειτουργικά έσοδα που δημιουργούνται από τις βασικές δραστηριότητες της επιχείρησης.
2. Ωστόσο, δεν είναι η μόνη πηγή εσόδων που μπορεί να έχει μια τράπεζα ή ένα χρηματοπιστωτικό ίδρυμα κατά τη διάρκεια του έτους λειτουργίας. Το συνολικό εισόδημα οποιασδήποτε Τράπεζας ή χρηματοοικονομικού ιδρύματος είναι το άθροισμα των εσόδων από τόκους και τα έσοδα από τόκους Είναι οι άλλες ροές εσόδων που δεν αποδίδονται άμεσα στο δανεισμό των χρημάτων.

Παραδείγματα εσόδων από τόκους

• Για παράδειγμα, ας υποθέσουμε ότι η XYZ Bank δανείστηκε τα 1.000.000 $ στην ABC Inc. με επιτόκιο 6% ετησίως για 10 χρόνια ισοδύναμη αποπληρωμή. Ας υποθέσουμε ότι η τράπεζα κέρδισε συνολικό εισόδημα από τόκους 60.000 US $ από την ABC Inc. Ωστόσο, κατά τη στιγμή της κύρωσης του δανείου, η τράπεζα XYZ χρεώνει 0,5% του ποσού του δανείου στην προμήθεια δανείου, προκαταβολή ύψους 500 $ τις άλλες χρεώσεις υπηρεσιών.
• Τώρα, το ποσό των US $ 5000 (ως αμοιβή προέλευσης δανείου) και 500 US $ (ως άλλες χρεώσεις υπηρεσιών) είναι επίσης εισόδημα για την τράπεζα, αλλά αυτό το ποσό των 5.500 $ δεν προέρχεται από χρεώσεις τόκων. Έτσι, αυτό το εισόδημα κατατάσσεται στα βιβλία της XYZ Bank ως εισόδημα από τόκους.

Λίστα εσόδων από τόκους για τράπεζες

Ο κατάλογος των μη τόκων εσόδων περιλαμβάνει τα έσοδα που προέρχονται από τις μη βασικές δραστηριότητες της τραπεζικής επιχείρησης, όπως:

1. Χρέωση επεξεργασίας δανείου
2. Χρέωση προέλευσης δανείου
3. Τέλη καθυστερημένης πληρωμής,
4. Χρεώσεις αποκλεισμού
5. Υπερβολικές χρεώσεις,
6. Ετήσιες χρεώσεις πιστωτικής κάρτας,
7. Ελέγξτε τη χρέωση του βιβλίου
8. Ανεπαρκείς χρεώσεις χρημάτων,
9. Χρεώσεις υπηρεσίας
10. Χρεώσεις Dishonor
11. Ποινικές ρήτρες

Σημασία

1. Γενικά, για κάθε επιχείρηση που κατασκευάζει ή εμπορεύεται αγαθά, ή παρέχει οποιοδήποτε είδος υπηρεσίας, το εισόδημα από τόκους θεωρείται το εισόδημα που δημιουργείται από τις βασικές δραστηριότητες της επιχείρησης, όπως η πώληση αγαθών ή υπηρεσιών. Ωστόσο, μόνο στην περίπτωση των τραπεζών και του χρηματοπιστωτικού ιδρύματος, το εισόδημα από τόκους θεωρείται έσοδα που δημιουργούνται από βασικές δραστηριότητες. Επειδή η κρίσιμη επιχειρησιακή δραστηριότητα για οποιαδήποτε τράπεζα ή χρηματοπιστωτικό ίδρυμα είναι η αποδοχή καταθέσεων χρημάτων και δανεισμού χρημάτων. Αυτό θεωρείται εισόδημα από μη λειτουργικές δραστηριότητες της επιχείρησης.
2. Ωστόσο, καθίσταται σημαντικά σημαντικό κατά τη διάρκεια της οικονομικής επιβράδυνσης ή της χρηματοπιστωτικής κρίσης όταν οι τράπεζες αντιμετωπίζουν δυσκολίες στο δανεισμό χρημάτων ή όταν η τράπεζα δανείζει χρήματα με χαμηλότερα επιτόκια. Λόγω όλων αυτών, οι τράπεζες αγωνίζονται να διατηρήσουν τα περιθώριά τους. Σε τέτοια σενάρια, η εισροή εσόδων από άλλα έσοδα από τόκους καθίσταται σημαντικά κρίσιμη για τις τράπεζες να αντισταθμίσουν τη ζημία λόγω του χαμηλότερου επιτοκίου.
3. Ο παρακάτω πίνακας δείχνει την τελευταία δεκαετή τάση εισοδήματος από τόκους και έσοδα από τόκους όλων των εμπορικών τραπεζών των ΗΠΑ. Μπορεί κανείς να παρατηρήσει με σαφήνεια το πότε μειώθηκαν τα έσοδα από τόκους των τραπεζών το 2009 λόγω χρηματοπιστωτικής κρίσης, όταν οι τράπεζες δεν ήταν έτοιμες να δανείσουν περαιτέρω χρήματα, το ποσοστό των εσόδων από τόκους αυξήθηκε σημαντικά.

Έσοδα από τόκους ως% των εσόδων από τόκους

Οδηγοί μη-τόκων εισοδήματος

• Η έκταση της διακύμανσης εσόδων από τόκους υπολογίζεται σε οικονομικά σενάρια. Το εισόδημα από τόκους εξαρτάται σε μεγάλο βαθμό από το ελάχιστο επιτόκιο που χρεώνεται στην εγκριθείσα αξία του δανείου. Το επιτόκιο αποφασίζεται με βάση το επιτόκιο αναφοράς που αποφασίστηκε από την Ομοσπονδιακή Τράπεζα. Τώρα, όταν η οικονομία αντιμετωπίζει προκλήσεις αποπληθωρισμού, ως προληπτικό μέτρο η Ομοσπονδιακή Τράπεζα μειώνει τα επιτόκια.
• Σε μια τέτοια περίπτωση, οι τράπεζες υποτίθεται ότι μεταβιβάζουν στους καταναλωτές την πίστωση μείωσης των επιτοκίων. Αυτό γίνεται με την αναθεώρηση του επιτοκίου που χρεώνεται στα δάνεια. Αυτό οδηγεί σε μείωση των εσόδων από τόκους της τράπεζας. Για την αντιστάθμιση των εσόδων που πέφτουν οι τράπεζες, αυξήστε ελαφρώς τις χρεώσεις που επιβάλλονται σε συναλλαγές που αποτελούν τα έσοδα από τόκους.
• Ομοίως, όταν η οικονομία διέρχεται τον πληθωρισμό, προκειμένου να ελέγξει τις αυξήσεις των τιμών, η ομοσπονδιακή τράπεζα αυξάνει το επιτόκιο προκειμένου να αυξήσει το κόστος δανεισμού. Αυτό οδηγεί σε αύξηση των εσόδων από τόκους.
• Ωστόσο, το εισόδημα από τόκους μειώνεται επειδή ο καταναλωτής αποφεύγει να δανείζεται τα χρήματα με το υψηλότερο κόστος των κεφαλαίων, με αποτέλεσμα τη μείωση των αλλαγών στην προέλευση του δανείου, τις χρεώσεις υπηρεσιών δανείου, τις χρεώσεις καθυστερημένης πληρωμής κ.λπ.

συμπέρασμα

Τα έσοδα από τόκους προέρχονται από μη βασικές δραστηριότητες τραπεζικών και χρηματοπιστωτικών ιδρυμάτων. Παίζει ζωτικό ρόλο στο συνολικό συνολικό εισόδημα των τραπεζών. Κυρίως, τα έσοδα από τόκους επηρεάζονται από την έκταση των εσόδων από τόκους.