Τύπος EBIT Margin (παραδείγματα Excel) | Πώς να υπολογίσετε το περιθώριο EBIT;

Το EBIT Margin Formula είναι ο δείκτης κερδοφορίας που χρησιμοποιείται για να μετρήσει πόσο μακριά η επιχείρηση είναι σε θέση να διαχειρίζεται τις δραστηριότητές της αποτελεσματικά και αποδοτικά και υπολογίζεται διαιρώντας τα κέρδη πριν από τους τόκους και τους φόρους της εταιρείας με τα καθαρά έσοδά της.

Τι είναι ο τύπος EBIT Margin;

Ο όρος τύπος περιθωρίου EBIT αναφέρεται στον τύπο κερδοφορίας που βοηθά στην εκτίμηση της κερδοφορίας μιας εταιρείας λόγω των βασικών λειτουργιών. Ο επενδυτής χρησιμοποιεί την εξίσωση περιθωρίου EBIT ως εργαλείο απόφασης για να υπολογίσει ποιο ποσοστό του ακαθάριστου εισοδήματος θα διατηρηθεί από την εταιρεία ως λειτουργικό κέρδος.

Ο τύπος περιθωρίου EBIT μπορεί να υπολογιστεί πρώτα αφαιρώντας το κόστος αγαθών που πωλήθηκαν COGS και λειτουργικά έξοδα από τις συνολικές / καθαρές πωλήσεις, στη συνέχεια διαιρώντας το αποτέλεσμα με τις συνολικές / καθαρές πωλήσεις και εκφράστηκε σε ποσοστό. Το περιθώριο EBIT είναι επίσης γνωστό ως Περιθώριο λειτουργίας.

Ο τύπος περιθωρίου EBIT αντιπροσωπεύεται ως,

Τύπος περιθωρίου EBIT = (Σύνολο πωλήσεων - COGS - Λειτουργικά έξοδα) / Συνολικές πωλήσεις * 100%

Εναλλακτικά, ο τύπος περιθωρίου EBIT μπορεί επίσης να υπολογιστεί προσθέτοντας πίσω φόρους και έξοδα τόκων στο καθαρό εισόδημα (μη λειτουργικά έσοδα και προσαρμοσμένα έξοδα) και στη συνέχεια διαιρέστε το αποτέλεσμα με τις συνολικές / καθαρές πωλήσεις.

Ο τύπος περιθωρίου EBIT αντιπροσωπεύεται ως,

Τύπος EGIT Margin = (Καθαρά έσοδα + Έξοδα τόκων + Φόροι) / Συνολικές πωλήσεις * 100%

Επεξήγηση του τύπου περιθωρίου EBIT

Η εξίσωση λειτουργικού περιθωρίου μπορεί να υπολογιστεί στα ακόλουθα πέντε βήματα χρησιμοποιώντας την πρώτη μέθοδο:

Βήμα 1: Πρώτον, οι συνολικές πωλήσεις μπορούν να σημειωθούν από την κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων.

Βήμα 2: Τώρα, το COGS είναι επίσης διαθέσιμο στην κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων. Υπολογίζεται προσθέτοντας το αρχικό απόθεμα στην επιπλέον αγορά αποθέματος κατά τη διάρκεια της λογιστικής περιόδου και στη συνέχεια αφαιρώντας το απόθεμα κλεισίματος.

COGS = I απόθεμα στην αρχή του έτους + Πρόσθετη αγορά αποθέματος - Απόθεμα στο τέλος του έτους

Βήμα 3: Τώρα, συγκεντρώστε τα λειτουργικά έξοδα από την κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων. Περιλαμβάνει διάφορα άμεσα και έμμεσα κόστη, τα οποία μπορεί να περιλαμβάνουν κόστος εργασίας, διοικητικά έξοδα κ.λπ.

Βήμα 4: Τώρα, το λειτουργικό εισόδημα υπολογίζεται αφαιρώντας τα COGS (βήμα 2) και τα λειτουργικά έξοδα (βήμα 3) από τις συνολικές πωλήσεις Βήμα 1.

Λειτουργικά έσοδα = Συνολικές πωλήσεις - COGS - Λειτουργικά έξοδα.

Βήμα 5: Τέλος, η εξίσωση λειτουργικού περιθωρίου προκύπτει διαιρώντας το λειτουργικό εισόδημα (βήμα 4) με τις συνολικές πωλήσεις (βήμα 1), όπως φαίνεται παρακάτω.

Τύπος περιθωρίου EBIT = (Συνολικές πωλήσεις - COGS - Λειτουργικά έξοδα) / Συνολικές πωλήσεις * 100%

Χρησιμοποιώντας τη δεύτερη μέθοδο, ο υπολογισμός του τύπου περιθωρίου EBIT μπορεί να γίνει με τα ακόλουθα βήματα:

Βήμα 1: Πρώτον, μπορεί κανείς να συλλάβει τα καθαρά έσοδα από την κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων. Βεβαιωθείτε ότι το καθαρό εισόδημα είναι προσαρμοσμένο για μη λειτουργικά έσοδα (αφαίρεση) και έξοδα (προσθήκη πίσω).

Βήμα 2: Τώρα, τα έξοδα τόκων μπορούν να βρεθούν διαθέσιμα στην κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων.

Βήμα 3: Τώρα, μπορεί κανείς να εισπράξει φόρους από την κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων.

Βήμα 4: Στη συνέχεια, το λειτουργικό εισόδημα προκύπτει προσθέτοντας πίσω το κόστος τόκων (βήμα 2) και τους φόρους (βήμα 3) στο καθαρό εισόδημα (βήμα 1).

Λειτουργικά έσοδα = Καθαρό εισόδημα + Έξοδα τόκων + Φόροι

Βήμα 5: Τώρα, σημειώστε τις συνολικές πωλήσεις από την κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων.

Βήμα 6: Τέλος, ο τύπος περιθωρίου EBIT προκύπτει διαιρώντας τα λειτουργικά έσοδα (βήμα 4) με τις συνολικές πωλήσεις (βήμα 5), όπως φαίνεται παρακάτω.

Εξίσωση λειτουργικού περιθωρίου = (Καθαρά έσοδα + Έξοδα τόκων + Φόροι) / Συνολικές πωλήσεις * 100%

Παραδείγματα τύπου EBIT Margin (με πρότυπο Excel)

Ας δούμε μερικά απλά έως προηγμένα παραδείγματα για να κατανοήσουμε καλύτερα τον υπολογισμό της εξίσωσης περιθωρίου EBIT.

Μπορείτε να κατεβάσετε αυτό το Πρότυπο EBIT Margin Formula Excel εδώ - Πρότυπο EBIT Margin Formula Excel

Τύπος EBIT Margin - Παράδειγμα # 1

Ας πάρουμε ένα παράδειγμα για τον υπολογισμό του περιθωρίου EBIT για μια εταιρεία που ονομάζεται PQR Ltd. Η εταιρεία έχει δημιουργήσει 150.000 $ συνολικές πωλήσεις στο τέλος του οικονομικού έτους, μαζί με τα ακόλουθα έξοδα.

Κόστος πωληθέντων αγαθών: 70.000 $

Έξοδα απόσβεσης: 25.000 $

Παρακάτω είναι τα δεδομένα για τον υπολογισμό του EBIT Margin για μια εταιρεία PQR Ltd

Για να βρούμε το περιθώριο EBIT, πρέπει πρώτα να υπολογίσουμε το λειτουργικό εισόδημα της εταιρείας PQR Ltd

Τώρα, το λειτουργικό εισόδημα μπορεί να υπολογιστεί ως,

Λειτουργικά έσοδα = Συνολικά έσοδα - Κόστος πωληθέντων αγαθών - Λειτουργικά έξοδα

= 150.000 $ - 70.000 $ - 25.000 $

Επομένως, το λειτουργικό εισόδημα της εταιρείας PQR Ltd = 55.000 $

Τώρα, θα υπολογίσουμε το περιθώριο EBIT της εταιρείας PQR Ltd

Περιθώριο λειτουργίας = Λειτουργικά έσοδα / Συνολικές πωλήσεις * 100%

= 55.000 $ / 150.000 $ * 100%

= 36,67%

Επομένως, το περιθώριο λειτουργίας της PQR Ltd είναι 36,67%.

Τύπος EBIT Margin - Παράδειγμα # 2

Τώρα ας πάρουμε το παράδειγμα της οικονομικής κατάστασης της Apple Inc. για τις τρεις τελευταίες λογιστικές περιόδους, η οποία είναι διαθέσιμη στο κοινό. Με βάση τις διαθέσιμες στο κοινό οικονομικές πληροφορίες, το περιθώριο EBIT της Apple Inc. μπορεί να υπολογιστεί για τις χρήσεις 2017 έως 2018.

Ο παρακάτω πίνακας δείχνει δεδομένα για τον υπολογισμό του περιθωρίου EBIT της Apple Inc. για τις λογιστικές περιόδους 2017 έως 2018.

Θα υπολογίσουμε πρώτα το λειτουργικό εισόδημα χρησιμοποιώντας την πρώτη μέθοδο για την Apple Inc,

Λειτουργικά έσοδα για 30 Σεπτεμβρίου 2017

Το λειτουργικό εισόδημα της Apple Inc για το Σεπ 30,2017 μπορεί να υπολογιστεί ως,

Λειτουργικά έσοδα = Συνολικές πωλήσεις - Κόστος πωλήσεων αγαθών (COGS) - Λειτουργικά έξοδα

= 229.234 εκατ. $ - 141.048 εκατ. $ - 11.581 εκατ. $ - 15.261 εκατ. $

Λειτουργικά έσοδα για 30 Σεπτεμβρίου 2017 = 61.344 εκατ. $

Λειτουργικά έσοδα για 29 Σεπτεμβρίου 2018

Τα λειτουργικά έσοδα της Apple Inc για τις 29 Σεπτεμβρίου 2018 μπορούν να υπολογιστούν ως,

Λειτουργικά έσοδα = Συνολικές πωλήσεις - Κόστος πωλήσεων αγαθών (COGS) - Λειτουργικά έξοδα

= 265.595 εκατ. $ - 163.756 εκατ. $ - 14.236 εκατ. $ - 16,705 εκατ. $

= 70.898 εκατ. $

Τώρα, θα υπολογίσουμε τα λειτουργικά έσοδα χρησιμοποιώντας τη δεύτερη μέθοδο για την Apple Inc,

Λειτουργικά έσοδα για 30 Σεπτεμβρίου 2017

Το λειτουργικό εισόδημα της Apple Inc για τις 30 Σεπτεμβρίου 2017 μπορεί να υπολογιστεί ως,

Λειτουργικά έσοδα = Καθαρό εισόδημα + Έξοδα τόκου + Φόρος

= 48,351 εκατ. $ + 2,323 εκατ. $ + 15,738 εκατ. $

= 61.344 εκατ. $

Λειτουργικά έσοδα για 29 Σεπτεμβρίου 2018

Τα λειτουργικά έσοδα της Apple Inc για τις 29 Σεπτεμβρίου 2018 μπορούν να υπολογιστούν ως,

Λειτουργικά έσοδα = Καθαρό εισόδημα + Έξοδα τόκου + Φόρος

= 59.531 εκατ. $ + 3.240 εκατ. $ + 13.372 εκατ. $

= 70.898 εκατ. $

Περιθώριο λειτουργίας της Apple Inc για τις 30 Σεπτεμβρίου 2017

Επομένως , θα γίνει υπολογισμός του περιθωρίου EBIT της Apple Inc για τις 30 Σεπτεμβρίου 2017

EBIT Margin = Λειτουργικά έσοδα / Καθαρές πωλήσεις * 100%

= 61.344 εκατ. $ / 229.234 εκατ. $ * 100%

= 26,76%

Επομένως, το Περιθώριο Λειτουργίας της Apple Inc. το 2018 ανήλθε στο 26,76%.

Περιθώριο λειτουργίας της Apple Inc για 29 Σεπτεμβρίου 2018

Επομένως , θα γίνει υπολογισμός του λειτουργικού περιθωρίου της Apple Inc για τις 29 Σεπτεμβρίου 2018

Περιθώριο λειτουργίας = Λειτουργικά έσοδα / Καθαρές πωλήσεις * 100%

= 70.898 εκατ. $ / 265.595 εκατ. $ * 100%

= 26,69%

Επομένως, το Περιθώριο Λειτουργίας της Apple Inc. το 2018 ανήλθε στο 26,69%.

Συνάφεια και χρήση του EBIT Margin Formula

Ο τύπος περιθωρίου EBIT είναι μια μέτρηση κερδοφορίας που βοηθά στον προσδιορισμό της απόδοσης μιας εταιρείας, η οποία υπολογίζεται καθορίζοντας το κέρδος πριν από την πληρωμή τόκων σε δανειστές ή πιστωτές και την καταβολή φόρου στην κυβέρνηση. Αυτή η μέτρηση αποδοτικότητας μετράται σε ποσοστά, όπως οι περισσότεροι άλλοι οικονομικοί όροι. Δεδομένου ότι η εξίσωση περιθωρίου EBIT μετρά το κέρδος μόνο ως προς το ποσοστό, οι οικονομικοί χρήστες μπορούν να χρησιμοποιήσουν αυτήν τη μέτρηση για να συγκρίνουν εταιρείες διαφορετικού μεγέθους (μεγάλες εταιρικές, μεσαίες και μικρές και μεσαίες επιχειρήσεις) σε ολόκληρο τον κλάδο. Ωστόσο, παραμένει ένας περιορισμός του τύπου περιθωρίου EBIT ότι είναι ιδιαίτερα χρήσιμο κατά τη σύγκριση παρόμοιων εταιρειών στον ίδιο κλάδο.


$config[zx-auto] not found$config[zx-overlay] not found