Μη εξυπηρετούμενα περιουσιακά στοιχεία (Σημασία) | Παραδείγματα NPA στις τράπεζες

Ποια είναι τα μη αποδόσιμα περιουσιακά στοιχεία (NPA);

Τα μη εξυπηρετούμενα περιουσιακά στοιχεία (NPA) αναφέρονται στην ταξινόμηση των δανείων και των προκαταβολών στα βιβλία ενός δανειστή (συνήθως τράπεζες) στα οποία δεν έχει καταβληθεί τόκος και το κεφάλαιο έχει ληφθεί και είναι «ληξιπρόθεσμες οφειλές». Στις περισσότερες περιπτώσεις, το χρέος έχει ταξινομηθεί ως NPA όπου οι πληρωμές δανείου ήταν εκκρεμείς για περισσότερες από 90 ημέρες.

  • Το NPA κατατάσσεται γενικά στον ισολογισμό της τράπεζας και το% του NPA από τις συνολικές προκαταβολές έχει καταστεί ζωτικός λόγος για τις τράπεζες να διατηρούν έλεγχο πριν δημοσιοποιήσουν τα αποτελέσματα.
  • Πάνω από 90 ημέρες όπου η πληρωμή οφείλεται στα δάνεια και τις προκαταβολές των τραπεζών μεταφέρονται στο NPA.
  • Στο φύλλο όρου / επιστολή κύρωσης κάθε δανείου, αναφέρεται γενικά η περίοδος αθέτησης υπό την οποία το δάνειο θα ταξινομηθεί ως μη εξυπηρετούμενο ενεργητικό.
  • Όπως σημειώνουμε από ψηλά, η Bank of America έχει NPA περίπου 4.170 εκατομμυρίων δολαρίων που έχει συγκεντρωθεί για 90 ημέρες ή περισσότερο.

Παράδειγμα μη εξυπηρετούμενων περιουσιακών στοιχείων (NPA)

Για παράδειγμα, η εταιρεία XYZ έχει πάρει ένα δάνειο ύψους 100 εκατομμυρίων δολαρίων από την Bank ADCB, για την οποία πρέπει να πληρώνει 10.000 $ τόκους κάθε μήνα για 5 χρόνια. Τώρα στις χρεώσεις του οφειλέτη στην πληρωμή για τρεις συνεχόμενους μήνες, δηλαδή 90 ημέρες, τότε η τράπεζα πρέπει να ταξινομήσει το δάνειο ως μη εξυπηρετούμενο περιουσιακό στοιχείο στον ισολογισμό του για το οικονομικό έτος.

Τύποι μη εξυπηρετούμενων περιουσιακών στοιχείων (NPA)

# 1 - Προθεσμιακά δάνεια

Ένα μακροπρόθεσμο δάνειο, δηλαδή, η απλή διευκόλυνση χρέους βανίλιας θα αντιμετωπίζεται ως NPA όταν το κεφάλαιο ή η δόση τόκων του δανείου έχει πληρωθεί για περισσότερες από 90 ημέρες.

# 2 - Πίστωση μετρητών και υπερανάληψη

Η πίστωση μετρητών ή μια υπερανάληψη όταν παραμένει σε καθυστέρηση για περισσότερο από 90 ημέρες μπορεί να θεωρηθεί ως NPA.

# 3 - Αγροτικές προόδους

Γεωργικές προόδους που έχουν καθυστερήσει για περισσότερες από δύο εποχές καλλιέργειας για σύντομη διάρκεια καλλιέργειας ή μία διάρκεια καλλιέργειας για καλλιέργειες μεγάλης διάρκειας.

Θα μπορούσαν να υπάρχουν διάφοροι άλλοι τύποι NPA, όπως στεγαστικά στεγαστικά, στεγαστικά δάνεια, δάνεια πιστωτικών καρτών και ανώτατα επίπεδα μη πιστωτικών καρτών, άμεσα και έμμεσα καταναλωτικά δάνεια.

Ταξινόμηση NPA για τράπεζες

Οι τράπεζες ταξινομούν τα μη εξυπηρετούμενα περιουσιακά στοιχεία (NPA) στον ακόλουθο τύπο τεσσάρων ευρέων ομάδων: -

# 1 - Τυπικά στοιχεία

Τα τυπικά περιουσιακά στοιχεία είναι εκείνα τα περιουσιακά στοιχεία που έχουν παραμείνει NPA για 12 μήνες ή λιγότερο από 12 μήνες και ο κίνδυνος του περιουσιακού στοιχείου είναι φυσιολογικός

# 2 - Υπο-τυπικά περιουσιακά στοιχεία

Για περισσότερο από 12 μήνες, το NPA κατατάσσεται σε περιουσιακά στοιχεία κάτω από το πρότυπο. Τέτοιου είδους προκαταβολές έχουν περισσότερο από τον κανονικό κίνδυνο και η πιστοληπτική ικανότητα του δανειολήπτη είναι αρκετά αδύναμη. Οι τράπεζες είναι γενικά έτοιμες να πάρουν κάποιο κούρεμα στα ποσά του δανείου που κατηγοριοποιούνται σε αυτήν την κατηγορία περιουσιακών στοιχείων

# 3 - Αμφισβητήσιμα χρέη

Για περίοδο που υπερβαίνει τους 18 μήνες, τα μη εξυπηρετούμενα περιουσιακά στοιχεία εμπίπτουν στην κατηγορία των επισφαλών χρεών. Το ίδιο το αμφίβολο χρέος σημαίνει ότι η τράπεζα είναι πολύ αμφίβολη για την ανάκτηση των προκαταβολών της. Η συλλογή τέτοιων ειδών προκαταβολών είναι εξαιρετικά αμφισβητήσιμη και υπάρχει η ελάχιστη πιθανότητα το ποσό του δανείου να ανακτηθεί από το συμβαλλόμενο μέρος. Τέτοιες προόδους θέτουν σε κίνδυνο τη ρευστότητα και τη φήμη της τράπεζας

# 4 - Απώλεια περιουσιακών στοιχείων

Η τελική ταξινόμηση των μη εξυπηρετούμενων περιουσιακών στοιχείων είναι περιουσιακά στοιχεία ζημιών. Αυτό το δάνειο προσδιορίζεται είτε από την ίδια την τράπεζα είτε από έναν εξωτερικό ελεγκτή ή από έναν εσωτερικό ελεγκτή ως το δάνειο όπου η είσπραξη ποσών δεν είναι δυνατή και μια τράπεζα πρέπει να διορθώσει τον ισολογισμό της. Η Τράπεζα, σε αυτήν την περίπτωση, πρέπει να διαγράψει ολόκληρο το υπόλοιπο του δανείου ή να προβεί σε πρόβλεψη για το πλήρες ποσό που πρέπει να διαγραφεί στο μέλλον

Πράγματα που πρέπει να λάβουν υπόψη οι τράπεζες πριν πραγματοποιήσουν προκαταβολές δανείου

Ακολουθούν τα πράγματα που πρέπει να λάβουν υπόψη οι τράπεζες πριν πραγματοποιήσουν προκαταβολές δανείων:

# 1 - Χαρακτήρας

Ο χαρακτήρας του δανειολήπτη πρέπει να κρίνει και η προθυμία της εταιρείας να εξοφλήσει το χρέος πρέπει να αναλογιστεί. Η διαχείριση, το ιστορικό, οι αγωγοί εσόδων, η απόδοση των αποθεμάτων και τα καλύμματα των μέσων ενημέρωσης της εταιρείας θα πρέπει να ληφθούν υπόψη για σωστή γνώμη σχετικά με την εταιρεία

# 2 - Ασφάλεια

Η αξία της εγγύησης που έχει δεσμευτεί πρέπει να εκτιμηθεί και πρέπει να γίνει η σωστή αποτίμηση του ακινήτου / περιουσιακού στοιχείου, λαμβάνοντας υπόψη τη σχέση δανείου προς αξία

# 3 - Χωρητικότητα

Η ικανότητα που ο τραπεζίτης πρέπει να αναλύει τα οικονομικά της εταιρείας και τις μελλοντικές προβλέψεις εσόδων της εταιρείας. Επίσης, οι υπάρχοντες δανειστές που βρίσκονται ήδη στον ισολογισμό της εταιρείας πρέπει να μελετηθούν σωστά για να λάβουν τη σωστή ασφάλεια πριν από την παροχή προκαταβολών

# 4 - Κατάσταση

Επιτέλους, πρέπει να ληφθεί υπόψη το συνολικό περιβάλλον και η κατάσταση της αγοράς και της βιομηχανίας. Μια Τράπεζα πρέπει να εξετάσει και να αναλύσει λεπτομερώς τους εξωτερικούς και εσωτερικούς παράγοντες που μπορούν να επηρεάσουν την επιχείρηση στο μέλλον.

Η μεγάλη εταιρεία ανάλυσης πιστώσεων κρίνει οποιαδήποτε εταιρεία στην παράμετρο του 4C

Οι τράπεζες είναι η ραχοκοκαλιά μιας οικονομίας που πρέπει να αγωνιστεί σε αυτό το δυναμικό και απαιτητικό περιβάλλον. Ως εκ τούτου, η επιλογή των σωστών πελατών και επιχειρηματικών εταίρων θα κάνει την οικονομία βιώσιμη και θα σώσει τον κόσμο από μια άλλη παγκόσμια χρηματοπιστωτική κρίση του 2008. Για τα μη εξυπηρετούμενα περιουσιακά στοιχεία, πρέπει να τηρείται μια σωστή στρατηγική και περιορισμοί στις τράπεζες, εάν η περιορισμένη πίστωση είναι διαθέσιμη μόνο και διατίθεται μόνο σε εταιρείες που το αξίζουν.