seychellesartprojects.org

Τι είναι το νόμιμο αποθεματικό;

Το νόμιμο αποθεματικό είναι το ποσό των χρημάτων, των κινητών αξιών ή των περιουσιακών στοιχείων που πρέπει να αφαιρεθούν ως νομική απαίτηση από τις ασφαλιστικές εταιρείες και τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα για την κάλυψη των απαιτήσεων ή των υποχρεώσεών της που οφείλονται στο εγγύς μέλλον. Είναι υποχρεωτικό αποθεματικό, καθώς η κυβέρνηση δεν θέλει να εκμεταλλευτεί τις πιθανότητες σε περίπτωση που μια ασφαλιστική εταιρεία δεν πραγματοποιήσει πληρωμές για τον ασφαλισμένο κίνδυνο.

Είναι ένα νόμιμο αποθεματικό που απαιτείται να διατηρηθεί σύμφωνα με τα πρότυπα που καθορίζονται από τον ρυθμιστικό φορέα για τον τομέα, τα οποία μπορεί να διαφέρουν από χώρα σε χώρα. Ο πρωταρχικός στόχος για τη διατήρηση ενός νόμιμου αποθεματικού είναι ο οργανισμός να εκπληρώσει τις υποχρεώσεις του που έχουν υποσχεθεί στους πελάτες του, ακόμη και αν αντιμετωπίζει ζημίες.

Τύποι νόμιμου αποθεματικού

Το ποσό του νόμιμου αποθεματικού που πρέπει να διατηρηθεί υπολογίζεται είτε με προσέγγιση βάσει κανόνα είτε με προσέγγιση βασισμένη σε αρχές.

# 1 - Προσέγγιση βάσει κανόνα

• Η προσέγγιση βάσει κανόνα επικεντρώνεται στο ποσό που απαιτείται να διατηρηθεί ως αποθεματικό βάσει τυποποιημένων τύπων και υποθέσεων.
• Ο υπολογισμός του νόμιμου αποθεματικού εξαρτάται από διάφορους παράγοντες, όπως ορίζονται στον στατικό τύπο, οι οποίοι ενδέχεται να μην καταγράφουν απαραίτητα τον σχετικό κίνδυνο.
• Η προσέγγιση βάσει κανόνων είναι αυστηρή και δεν επιτρέπει καμία επιβάρυνση στον οργανισμό. Αυτό το ποσό καθορίζεται αφού ο υπολογισμός πρέπει να διατηρηθεί υποχρεωτικά από τον οργανισμό.

# 2 - Προσέγγιση βάσει αρχών

• Η βασισμένη σε αρχές προσέγγιση επιτρέπει την ευχαρίστηση στον οργανισμό όσον αφορά τη διατήρηση του νόμιμου αποθεματικού.
• Η βασισμένη σε αρχές προσέγγιση επικεντρώνεται στον κίνδυνο που μπορεί να αναλάβει ένας οργανισμός. Λαμβάνει υπόψη την εμπειρία του οργανισμού και την ικανότητά του να προβλέπει και να ελέγχει ή να επηρεάζει τους κινδύνους που ενδέχεται να προκύψουν στο μέλλον.
• Ο πρωταρχικός στόχος της διατήρησης ενός νόμιμου αποθεματικού εκπληρώνεται παρέχοντας προστασία στην επένδυση του πελάτη και προωθώντας τη φερεγγυότητα των εταιρειών.

Παραδείγματα νόμιμου αποθεματικού

1. Στις ΗΠΑ, όπου η προσέγγιση βάσει κανόνα χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό των νόμιμων αποθεματικών, η Εθνική Ένωση Επιτρόπων Ασφαλίσεων ( NAIC ) σχεδιάζει να εφαρμόσει μια προσέγγιση βάσει αρχών για τον υπολογισμό των νόμιμων αποθεματικών.
2. Η Μέθοδος Αποτίμησης Αποθεματικού Επιτρόπου ( CRVM ) είναι η πιο συχνά χρησιμοποιούμενη μέθοδος για τον υπολογισμό των νόμιμων αποθεματικών στον κλάδο ασφάλισης ζωής. Είναι η μέθοδος που ορίζει ο νόμος για τον υπολογισμό του νόμιμου αποθεματικού που πρέπει να ακολουθεί κάθε ασφαλιστική εταιρεία, ελλείψει της οποίας η ασφαλιστική εταιρεία μπορεί να προσελκύσει νομικές ενέργειες και κυρώσεις.
3. Το μέγεθος ενός αποθεματικού CRVM όπως και τα περισσότερα αποθεματικά ζωής επηρεάζεται από την ηλικία και το φύλο του ασφαλισμένου, τον αριθμό των ετών υπολογισμού της ασφάλισης, το πρόγραμμα ασφάλισης που προσφέρεται από το συμβόλαιο, το επιτόκιο που έχει χρησιμοποιηθεί τον υπολογισμό και τον πίνακα θνησιμότητας με τον οποίο υπολογίζονται οι αναλογιστικές παρούσες τιμές.
4. Η Μέθοδος Αποτίμησης Αποθεματικού Επιτρόπου καθορίστηκε από τον Νόμο Τυποποιημένης Αποτίμησης ( SVL ), ο οποίος δημιουργήθηκε από το NAIC και υιοθετήθηκε από τα διάφορα Κράτη λίγο μετά τον Παγκόσμιο Πόλεμο 2. Ο πρώτος πίνακας θνησιμότητας που ορίστηκε από το SVL το 1941, ο κανονικός πίνακας του Επιτρόπου
5. Το μέγιστο επιτόκιο ήταν 3,50%. Μεταγενέστερες τροποποιήσεις στο SVL επέτρεψαν τη χρήση πιο σύγχρονων πινάκων θνησιμότητας και υψηλότερων επιτοκίων. Οι επιπτώσεις αυτών των αλλαγών έχουν, γενικά, ως αποτέλεσμα τη μείωση του ποσού που διατηρείται στα αποθεματικά.

Πλεονεκτήματα

• Το πρωταρχικό πλεονέκτημα της διατήρησης ενός νόμιμου αποθεματικού είναι ότι επιτρέπει σε κάποιον να πραγματοποιεί πληρωμές για τις υποχρεώσεις ή τις απαιτήσεις που οφείλονται στο εγγύς μέλλον, ακόμη και αν η επιχείρηση δεν έχει κέρδη.
• Λειτουργεί ως ενισχυτικός δείκτης για τους επενδυτές. Ένας οργανισμός με καλά διατηρημένο νόμιμο αποθεματικό απεικονίζει ότι ο οργανισμός λειτουργεί καλά όσον αφορά τις επιχειρήσεις και τη διαδικασία και δίνει εμπιστοσύνη ότι ο οργανισμός θα συνεχίσει να κάνει το ίδιο πράγμα, το οποίο δελεάζει όλο και περισσότερους επενδυτές.
• Δίνει στους πελάτες την εμπιστοσύνη να επενδύσουν στα προϊόντα που προσφέρονται από τον οργανισμό, καθώς μπορούν να είναι σίγουροι ότι η πληρωμή που θα πραγματοποιήσουν θα ανακτηθεί από το νόμιμο αποθεματικό εάν συμβεί ένα απρόβλεπτο γεγονός.

Μειονεκτήματα

• Η διατήρηση των νόμιμων αποθεματικών απαιτεί συνειδητές προσπάθειες από τον οργανισμό, γεγονός που οδηγεί σε αλλαγή της εστίασης από το κέρδος σε διατήρηση αποθεματικών για την αποφυγή νομικών κυρώσεων και ενεργειών.
• Τα αποτελέσματα σε μειωμένο κέρδος, δεδομένου ότι το αποθεματικό πρέπει να διατηρηθεί ακόμη και αν η επιχείρηση δεν έχει καλή απόδοση.
• Απαιτεί από τους οργανισμούς να διαιρούν μεταξύ των περιουσιακών στοιχείων που κατέχει, πράγμα που απαιτεί πολλά έγγραφα και συναφή κόστη.

Σημαντικά σημεία

• Οι ασφαλιστικές εταιρείες υποχρεούνται να διατηρούν το νόμιμο αποθεματικό, όπως συνιστάται από το διοικητικό όργανο.
• Τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα, συμπεριλαμβανομένων των τραπεζών, ενδέχεται επίσης να απαιτούν τη διατήρηση αποθεματικών όπως ορίζονται σε ομοσπονδιακό επίπεδο.
• Το διοικητικό όργανο ή το κράτος αποφασίζει το ποσό των χρημάτων ή των περιουσιακών στοιχείων που απαιτείται από έναν οργανισμό για τη διατήρηση ενός νόμιμου αποθεματικού.
• Τα περιουσιακά στοιχεία ή οι κινητές αξίες στο νόμιμο αποθεματικό πρέπει να είναι εκείνα που είναι εύκολα εμπορεύσιμα, πράγμα που σημαίνει ότι αυτά πρέπει να είναι εύκολο να κερδίσουν χρήματα σε περιόδους επείγουσας ανάγκης.
• Τα κεφάλαια, τα περιουσιακά στοιχεία και οι κινητές αξίες που διατηρούνται στο νόμιμο αποθεματικό δεν μπορούν να χρησιμοποιηθούν για άλλες επιχειρηματικές δραστηριότητες εκτός από την πληρωμή υποχρέωσης. Μπορεί να εκκαθαριστεί μόνο όταν ο οργανισμός δεν διαθέτει το απαιτούμενο χρηματικό ποσό για την εκτέλεση των γενικών υποχρεώσεων και λειτουργιών του.

συμπέρασμα

• Είναι ένα υποχρεωτικό αποθεματικό, όπως συνιστάται από το διοικητικό όργανο για τον τομέα, το οποίο απαιτείται για την εκπλήρωση των υποχρεώσεων ή αξιώσεων του οργανισμού προς τους πελάτες, εάν ο οργανισμός βρίσκεται σε απώλεια.
• Ένας διοικητικός ή ρυθμιστικός φορέας αποφασίζει και κοινοποιεί το ποσό του νόμιμου αποθεματικού που απαιτείται από έναν οργανισμό να διατηρήσει.
• Το ποσό αυτό ποικίλλει από τομέα σε τομέα και είναι συνήθως ποσοστό των εκκρεμών υποχρεώσεων.
• Ένας οργανισμός πρέπει να έχει άδεια από το κράτος και τους κανόνες που ορίζονται από το ίδιο, που περιλαμβάνει τη διατήρηση του νόμιμου αποθεματικού.
• Είναι ανάγκη να διατηρηθεί για μια ποικιλία προϊόντων, όπως ασφάλιση ιδιοκτησίας, ασφάλιση ζωής και ασφάλιση υγείας, για να αναφέρουμε μερικά.
• Όλες οι επιχειρήσεις στον ασφαλιστικό κλάδο υποχρεούνται να διατηρούν το νόμιμο αποθεματικό.