seychellesartprojects.org

Τι είναι το Factoring εισπρακτέων λογαριασμών;

Λογαριασμοί εισπρακτέων λογαριασμών, γνωστοί ως Factoring, είναι ένα χρηματοοικονομικό μέσο που χρησιμοποιείται από τις επιχειρήσεις για την άντληση γρήγορων χρημάτων, πωλώντας τους εισπρακτέους λογαριασμούς σε άλλη εξειδικευμένη εταιρεία γνωστή ως "Factor". Είναι επίσης γνωστό με το όνομα Invoice Factoring.

Πώς λειτουργεί το Factoring των εισπρακτέων λογαριασμών;

Συνήθως, η επιχείρηση πωλεί αγαθά και υπηρεσίες στους πελάτες της, είτε σε μετρητά είτε σε πίστωση. Σε περίπτωση πίστωσης, η Επιχείρηση στέλνει ένα τιμολόγιο στους πελάτες, το οποίο συνήθως επιστρέφεται στην επιχείρηση σύμφωνα με τους όρους πίστωσης (ποικίλλει από επιχείρηση σε επιχείρηση και η περίοδος κυμαίνεται από 7 ημέρες έως 180 ημέρες και ακόμη περισσότερο). Αντί να περιμένει τον πελάτη να πραγματοποιήσει πληρωμή σε προθεσμίες (Διάρκεια πιστωτικών όρων), μια επιχείρηση μπορεί να πουλήσει τις απαιτήσεις του λογαριασμού της με έκπτωση από την Ονομαστική τους Αξία (Τιμή Τιμολογίου) στην εξειδικευμένη εταιρεία γνωστή ως "Factor" και να λάβει μετρητά αμέσως.

Στην ενότητα Factoring Factoring η έκπτωση (χρεώσεις συντελεστών) που χρεώνουν αυτές οι εταιρείες εξαρτάται από πολλούς παράγοντες, συγκεκριμένα:

• Ημερομηνία λήψης εισπρακτέας (Μεγαλύτερο χρονικό πλαίσιο θα απαιτούνται περισσότερες χρεώσεις συντελεστών σε σύγκριση με μικρότερο χρονικό διάστημα)
• Η βιομηχανία στην οποία ανήκει η επιχείρηση.
• Η πιστοληπτική ικανότητα των Πελατών Business Credit
• Ιστορικό συλλογής της επιχείρησης στις απαιτήσεις της.
• Ποσό Factoring Factoring που έχει εκχωρηθεί για factoring.
• Τύπος Factoring-Recourse ή Non-Recourse (Συζητείται λεπτομερώς παρακάτω). Το factoring χωρίς προσφυγή απαιτούσε από τον παράγοντα να αναλάβει επιπλέον πιστωτικό κίνδυνο που προκύπτει από εισπρακτέες απαιτήσεις λογαριασμών και ως εκ τούτου οδηγεί σε περισσότερες χρεώσεις παράγοντα.

Οφέλη

• Παρέχει άμεση ταμειακή ροή στην επιχείρηση.
• Βοηθά την επιχείρηση να επικεντρωθεί στην παροχή υπηρεσιών αξίας, καθώς η ταλαιπωρία της είσπραξης πληρωμών φροντίζεται από την Factor σε αντάλλαγμα για τις χρεώσεις του Factor.
• Παρέχει μια πηγή χρηματοδότησης για επιχειρήσεις με χαμηλό (ή καθόλου) πιστωτικό ιστορικό ως εταιρείες τιμολόγησης με έκπτωση τιμολόγια με βάση το πιστωτικό ιστορικό του πελάτη και όχι την επιχείρηση ·
• Στην περίπτωση του Non Recourse Factoring (συζητείται λεπτομερώς παρακάτω), η επιχείρηση προστατεύει από ζημίες εάν προκύψουν τυχόν επισφαλείς απαιτήσεις (μη εισπρακτέοι λογαριασμοί εισπρακτέοι).

Τύποι λογαριασμών εισπρακτέων λογαριασμών

Ας συζητήσουμε τους τύπους.

# 1 - Προσέλκυση Factoring

Σύμφωνα με αυτήν τη ρύθμιση Factoring Factoring, μόνο η πρόωρη πληρωμή των τιμολογίων παρέχεται από τους λογαριασμούς εταιρειών factoring των απαιτήσεων σε αντάλλαγμα των Factor Fees στην επιχείρηση. Σε περίπτωση που προκύψει επισφαλές χρέος σε μεταγενέστερη ημερομηνία λόγω μη πληρωμής οφειλών από τον Πελάτη με αποτέλεσμα την απώλεια, η επιχείρηση θα το κάνει καλό για τις εταιρίες factoring των απαιτήσεων. Με άλλα λόγια, ο πιστωτικός κίνδυνος παραμένει στην αρχική επιχείρηση, και στην απίθανη περίπτωση οποιασδήποτε ζημίας, η επιχείρηση θα αποζημιώσει οποιαδήποτε ζημιά στον παράγοντα. Κάτω από αυτό, ολόκληρη η διαδικασία είσπραξης χρέους αναλαμβάνεται από την ίδια την επιχείρηση και καταβάλλεται ο συντελεστής αμοιβής Factor (το οποίο είναι το ενδιαφέρον για την προώθηση χρημάτων έναντι τιμολογίου στην επιχείρηση από την ημερομηνία της προκαταβολής έως την ημερομηνία που δίνει η επιχείρηση συντελέστε τα χρήματα).

Η εξίσωση που ακολουθεί μπορεί να εξηγήσει το ίδιο:

Παράδειγμα

Ας καταλάβουμε το ίδιο με ένα παράδειγμα παράθεσης απαιτήσεων λογαριασμών:

Η εταιρεία Α στέλνει 10000 Rs τιμολόγιο στους πελάτες της για πληρωμή σε έξι μήνες και ένα αντίγραφο στον Factor, M / s X, σε αντάλλαγμα για το ποσό των 8500 Rs. Την ημερομηνία λήξης (δηλαδή, μετά από έξι μήνες) ο πελάτης πληρώνει χρήματα, και η Εταιρεία Α στέλνει Rs 10000 σε M / s XM / s X χρεώνεται 10% τέλη συντελεστή για το ποσό που προωθείται από αυτήν στην Εταιρεία A και επιστρέφει το υπόλοιπο στην Εταιρεία A.

• Το ποσό που προωθήθηκε από την M / s X στην εταιρεία A: 8500 Rs
• Συγκεντρωμένοι τόκοι (χρεώσεις παράγοντα): 10% των Rs 8500 = Rs 850
• Ελήφθη ποσό τιμολογίου: 10000 Rs
• Κατά συνέπεια, [10000- (8500 + 850)] = Rs 650
• Έτσι, τα Rs 650 θα επιστραφούν από την M / s X (Factor) στην Εταιρεία Α μετά την αφαίρεση των τελών συντελεστών για τον διακανονισμό της συναλλαγής με την Εταιρεία A.

Η εγγραφή στο περιοδικό για να καταγραφεί το ίδιο στα βιβλία της εταιρείας Α θα είναι:

# 2 - Μη προσφυγή στο Factoring

Σύμφωνα με αυτήν τη ρύθμιση, μια επιχείρηση πωλεί τα τιμολόγιά της στον παράγοντα και λαμβάνει αμέσως πληρωμή σε μετρητά. Ο παράγοντας αναλαμβάνει όλη την ευθύνη για την ανάλυση της πιστοληπτικής ικανότητας του πελάτη, την είσπραξη της πληρωμής κατά την ημερομηνία λήξης και επίσης και την πιστωτική απώλεια που προκύπτει λόγω μη πληρωμής από τον πελάτη (ο πιστωτικός κίνδυνος μεταφέρεται από την επιχείρηση στις εταιρίες factoring των απαιτήσεων λογαριασμών).

Όπως είναι προφανές από τα παραπάνω, το Non-recourse factoring συνεπάγεται μεγαλύτερο κίνδυνο και διοικητικό κόστος για τον παράγοντα και συνήθως είναι πιο ακριβό σε σύγκριση με ένα Recourse Factoring για την επιχείρηση που χρησιμοποιεί τις υπηρεσίες του Non-recourse factoring.

Παράδειγμα

Ας καταλάβουμε το ίδιο με το παράδειγμα factoring εισπρακτέων λογαριασμών

Η εταιρεία Α στέλνει 10000 Rs τιμολόγιο στους πελάτες της για πληρωμή σε έξι μήνες και ένα αντίγραφο στον Factor, M / s X, σε αντάλλαγμα για το ποσό των 8500 Rs. Την προθεσμία (δηλαδή, μετά από έξι μήνες), M / Το s X συλλέγει το ίδιο από τον πελάτη.

Συμπεράσματα

Το Factor Receivable Factoring είναι μια πηγή κεφαλαίων υψηλότερου κόστους και χρησιμοποιείται περισσότερο από μικρότερες εταιρείες που δεν έχουν ιδιαίτερα ισχυρό πιστωτικό ιστορικό. Υπάρχουν και άλλα κίνητρα πίσω από την επιλογή αυτού του εργαλείου χρηματοοικονομικών μέσων, καθώς βοηθά τις επιχειρήσεις να επικεντρωθούν στην ανάπτυξη των επιχειρήσεων και στην εξυπηρέτηση περισσότερων πελατών παρά να επικεντρωθούν στην ταλαιπωρία της συλλογής πληρωμών, να βελτιώσουν τον κύκλο μετατροπής μετρητών, να αφαιρέσουν τον πιστωτικό κίνδυνο, να αναφέρουμε μερικά. Ωστόσο, είναι σημαντικό να αναφέρουμε ότι κατά καιρούς (ιδιαίτερα σε περίπτωση μη προσφυγής Factoring), ο παράγοντας μπορεί να ασκήσει επιπλέον πίεση στον επιχειρηματικό πελάτη για πληρωμή και αυτό θα μπορούσε να βλάψει τη μελλοντική επιχειρηματική προοπτική της εταιρείας με αυτούς τους πελάτες.