Σταθμισμένο Κίνδυνο (Ορισμός, Τύπος) | Πώς να υπολογίσετε;

Τι είναι το σταθμισμένο με τον κίνδυνο περιουσιακό στοιχείο;

Τα σταθμισμένα περιουσιακά στοιχεία είναι το ελάχιστο ποσό κεφαλαίου που πρέπει να κατέχει μια τράπεζα ή άλλο χρηματοπιστωτικό ίδρυμα για να καλύψει μια απροσδόκητη ζημία που προκύπτει από τον εγγενή κίνδυνο των περιουσιακών της στοιχείων και δεν χρεοκοπεί.

Τύπος σταθμισμένων στοιχείων ενεργητικού

Αναλογία κεφαλαιακής επάρκειας = Κεφάλαιο Βαθμίδας 1 + Επίπεδο Κεφαλαίου / Σταθμισμένο Κίνδυνος

Επομένως,

Σταθμισμένα περιουσιακά στοιχεία = Επίπεδο κεφαλαίου επιπέδου 1 + αναλογία επάρκειας κεφαλαίου / κεφαλαίου επιπέδου 2

  • Επίπεδο 1: Το κεφάλαιο είναι το βασικό κεφάλαιο μιας τράπεζας που χρησιμοποιείται σε περιόδους οικονομικής έκτακτης ανάγκης για την απορρόφηση ζημιών χωρίς αντίκτυπο στις καθημερινές δραστηριότητες. Περιλαμβάνει ελεγμένα αποθεματικά εσόδων, κοινό μετοχικό κεφάλαιο, άυλα περιουσιακά στοιχεία και μελλοντικά φορολογικά οφέλη
  • Βαθμίδα 2: Το κεφάλαιο είναι ένα συμπληρωματικό κεφάλαιο μιας τράπεζας που χρησιμοποιείται για την απορρόφηση ζημιών κατά τη στιγμή της εκκαθάρισης ενός περιουσιακού στοιχείου. Περιλαμβάνει αποθεματικά επανεκτίμησης, διαρκή αθροιστικά προνομιούχα μερίδια, παρακρατούμενα κέρδη, μειωμένο χρέος και γενικές προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις.

Μια τράπεζα ή ένα χρηματοπιστωτικό ίδρυμα με υψηλότερο λόγο επάρκειας κεφαλαίου υποδηλώνει ότι διαθέτει επαρκές ποσό κεφαλαίου για την κάλυψη απροσδόκητων ζημιών. Αντίστροφα, όταν ο δείκτης κεφαλαιακής επάρκειας είναι χαμηλός, δείχνει ότι η τράπεζα ή τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα έχουν την πιθανότητα να αποτύχουν σε περίπτωση απροσδόκητης ζημίας, πράγμα που σημαίνει ότι απαιτείται επιπλέον κεφάλαιο για να είναι ασφαλέστερη. Ένας επενδυτής θα κοιτάξει να επενδύσει σε μια επιχείρηση που έχει υψηλότερο λόγο επάρκειας κεφαλαίου

Παραδείγματα υπολογισμού σταθμισμένων στοιχείων ενεργητικού

1) Ο παρακάτω πίνακας περιέχει πληροφορίες σχετικά με το κεφάλαιο Tier 1 και 2 για τις τράπεζες A και Bank B.

Μπορείτε να κατεβάσετε αυτό το Πρότυπο Asset Excel Asset-Weighted - Πρότυπο Asset Excel Asset-Weighted

Δίνει επίσης την αναλογία κεφαλαιακής επάρκειας για αυτές τις δύο τράπεζες.

Υπολογισμός των σταθμισμένων περιουσιακών στοιχείων.

Ο μέσος σταθμικός κίνδυνος μπορεί να υπολογιστεί ως εξής:

2) Η Τράπεζα Α έχει το παρακάτω χαρτοφυλάκιο, Υπολογισμός του σταθμισμένου κινδύνου για τα δάνεια (περιουσιακά στοιχεία)

Το σταθμισμένο περιουσιακό στοιχείο μπορεί να υπολογιστεί ως εξής:

Πλεονεκτήματα

  • Διασφαλίζει ότι οι τράπεζες και τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα διατηρούν ένα ελάχιστο κεφάλαιο για να είναι ασφαλή σε περιόδους αβεβαιότητας.
  • Ενθαρρύνει τις τράπεζες και τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα να επανεξετάσουν την τρέχουσα οικονομική τους κατάσταση και επισημαίνει τυχόν κόκκινες σημαίες σε περίπτωση ελάχιστης κεφαλαιακής απαίτησης.
  • Σύμφωνα με την Επιτροπή της Βασιλείας για την εποπτεία των τραπεζών, βοηθά τις τράπεζες στην επίτευξη των στόχων κεφαλαιακής επάρκειας.
  • Μειώνει τον κίνδυνο προβλέψιμων κινδύνων

Μειονεκτήματα

  • Έχει όψη προς τα πίσω, που σημαίνει. υποθέτει ότι η ασφάλεια που ήταν επικίνδυνη στο παρελθόν είναι η ίδια με τις αξίες που θα είναι επικίνδυνες στο μέλλον.
  • Οι τράπεζες υποχρεούνται να διατηρούν πιο κοινές μετοχές, καθώς πρέπει να βρουν λιγότερο επικίνδυνα περιουσιακά στοιχεία με αποδόσεις.
  • Το κανονιστικό πλαίσιο της Βασιλείας II προϋποθέτει ότι οι τράπεζες είναι στην καλύτερη θέση για τη μέτρηση των χρηματοοικονομικών τους κινδύνων, ενώ στην πραγματικότητα ενδέχεται να μην είναι.
  • Οι κανονιστικές απαιτήσεις έχουν καταστήσει υποχρεωτική για τις τράπεζες σε παγκόσμιο επίπεδο να ακολουθούν το πλαίσιο της Βασιλείας, το οποίο απαιτεί πρόσθετες προσπάθειες στο μέτωπο της τράπεζας. Αν και η διαδικασία είναι απλοποιημένη, απαιτεί πολλή χειροκίνητη προσπάθεια.

συμπέρασμα

  • Η Επιτροπή Βασιλείας για την εποπτεία των τραπεζών έχει διατυπώσει τη συμφωνία της Βασιλείας που παρέχει συστάσεις για κινδύνους που σχετίζονται με τραπεζικές δραστηριότητες. Ο στόχος αυτών των συμφωνιών, δηλαδή η Βασιλεία Ι, η Βασιλεία ΙΙ και η Βασιλεία ΙΙΙ, είναι να διασφαλίσουν ότι οι τράπεζες και τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα έχουν το απαιτούμενο ποσό κεφαλαίου για να απορροφήσουν τις απροσδόκητες ζημίες.
  • Risk-Weighted Asset επιτρέπει τη σύγκριση μεταξύ δύο διαφορετικών τραπεζών που λειτουργούν σε δύο διαφορετικές περιοχές ή χώρες.
  • Ένα περιουσιακό στοιχείο υψηλού σταθμικού κινδύνου σημαίνει ότι τα περιουσιακά στοιχεία που κατέχονται είναι επικίνδυνα και θα απαιτούσαν τη διατήρηση υψηλότερου κεφαλαίου.
  • Ένα περιουσιακό στοιχείο χαμηλού σταθμικού κινδύνου σημαίνει ότι τα περιουσιακά στοιχεία που διατηρούνται είναι λιγότερο ριψοκίνδυνα και απαιτούν τη διατήρηση χαμηλότερου κεφαλαίου.
  • Εξετάζει την πρόβλεψη πιθανών κινδύνων και τον μετριασμό του κινδύνου όσο το δυνατόν περισσότερο.