seychellesartprojects.org

Ποια είναι η πλήρης μορφή του NPA;

Η πλήρης μορφή του NPA είναι μη ενεργητικά περιουσιακά στοιχεία. Είναι είδος διαβαθμισμένων περιουσιακών στοιχείων που χρησιμοποιούνται για τη διαφοροποίηση δανείων και προκαταβολών επί των οποίων καθυστερούν τα κεφάλαια και / ή οι τόκοι, δηλαδή οι πληρωμές είναι σε καθυστέρηση / καθυστερούμενα και γενικά, σύμφωνα με τα καθορισμένα πρότυπα από τις ρυθμιστικές αρχές, τα περιουσιακά στοιχεία θεωρούνται NPA όπου δεν πραγματοποιείται ανάκτηση εντός τελευταίες 90 ημέρες.

Τύποι

# 1 - Τυπικά στοιχεία

Πρόκειται για NPA που παρέμεινε καθυστερημένο για περίοδο άνω των 90 ημερών αλλά λιγότερο από 12 μήνες. Αυτά τα περιουσιακά στοιχεία φέρουν τον ονομαστικό κίνδυνο καθώς ο οφειλέτης δεν καταβάλλει τακτικές ή έγκαιρες πληρωμές.

# 2 - Υποβαθμισμένα περιουσιακά στοιχεία

Αυτά είναι NPA που έχουν καθυστερήσει για περισσότερο από 12 μήνες, αυτά τα δάνεια έχουν μεγαλύτερο κίνδυνο και ο δανειολήπτης έχει αδύναμη πιστοληπτική ικανότητα. Αυτό που κάνουν οι τράπεζες είναι να δημιουργήσουν ένα κούρεμα σε τέτοιο NPA, καθώς υπάρχει κίνδυνος μη πληρωμής.

# 3 - Αμφισβητήσιμα χρέη

Πρόκειται για μη εξυπηρετούμενα περιουσιακά στοιχεία που έχουν καθυστερήσει περισσότερο από 18 μήνες, οι τράπεζες έχουν κίνδυνο ανάκτησης και είναι γνωστές ως επισφαλείς χρεώσεις. Αυτό το NPA επηρεάζει την πιστοληπτική ικανότητα των τραπεζών καθώς περισσότερα από αυτά θα μπορούσαν να θέσουν σε κίνδυνο την τράπεζα.

# 4 - Απώλεια περιουσιακών στοιχείων

Αυτή είναι η τελευταία ταξινόμηση του NPA καθώς κάτω από αυτά το ποσό του δανείου κατατάσσεται ως μη ανακτήσιμο από την ίδια την τράπεζα. Η τράπεζα μπορεί είτε να διαγράψει ολόκληρο το οφειλόμενο ποσό είτε να προβλέψει το πλήρες ποσό που θα διαγραφεί στο μέλλον.

Πώς λειτουργεί το NPA;

Τα NPA είναι κανονικά δάνεια και προκαταβολές, αλλά σε περίπτωση μη ανάκτησης μετά από παρατεταμένο χρονικό διάστημα συνήθως, 90 ημέρες κατηγοριοποιούνται ως NPA. Μετά την καθορισμένη περίοδο και μετά από προηγούμενη ειδοποίηση στον δανειολήπτη, ο δανειστής έχει το δικαίωμα να αναγκάσει τον οφειλέτη να πουλήσει το περιουσιακό στοιχείο που έχει δεσμευτεί έναντι του δανείου και να πραγματοποιήσει διαδικασία ανάκτησης, αλλά σε περίπτωση που δεν έχει δεσμευτεί περιουσιακό στοιχείο, τότε ο δανειστής πρέπει να διαγραφή / προκαταβολή ως επισφαλών χρεώσεων και θα το ευθυγραμμίσει με το πρακτορείο είσπραξης με μειωμένη τιμή. Ένα δάνειο μπορεί να χαρακτηριστεί ως NPA σε οποιοδήποτε σημείο κατά τη διάρκεια της θητείας του. Τοποθετείται στον ισολογισμό των χρηματοπιστωτικών ιδρυμάτων που σηματοδοτεί αρνητικό αντίκτυπο στην εικόνα του.

Παράδειγμα

Η Justin Inc. δανείστηκε ένα ποσό 100 εκατομμυρίων δολαρίων από μια εταιρεία δανεισμού και πραγματοποιεί πληρωμή 200000 $ μηνιαίως, αλλά για κάποιους λόγους, η εταιρεία δεν μπορούσε να πληρώσει τις δόσεις για τρεις συνεχόμενους μήνες, η δανειοδοτική εταιρεία θα αναγκαστεί να ταξινομήσει αυτό το δάνειο μη εξυπηρετούμενο περιουσιακό στοιχείο που πληροί τις νομικές απαιτήσεις.

Επίπτωση

Το πρόβλημα του NPA είναι ανησυχητικό σήμερα στο τραπεζικό μας σύστημα. Όσο περισσότερο είναι το NPA, τόσο λιγότερο είναι η εμπιστοσύνη του καταθέτη, του δανειστή ή του επενδυτή. Όχι μόνο καθιστά δύσκολη τη διαθεσιμότητα πίστωσης, αλλά και διαταράσσει την εικόνα του ιδρύματος. Ακολουθούν ορισμένες εμφανείς επιπτώσεις -

• Κερδοφορία - Επηρεάζει άμεσα το κέρδος του ιδρύματος όσο περισσότερο είναι το NPA, τόσο μικρότερο είναι το κέρδος, καθώς το ίδρυμα πρέπει να προβεί σε προβλέψεις για το NPA που προκαλεί 25% - 30% περισσότερες προβλέψεις που οδηγούν σε χαμηλότερα κέρδη.
• Διαχείριση ευθύνης - Για τη διαχείριση του NPA, οι τράπεζες πρέπει να μειώσουν τα επιτόκια των καταθέσεων και να αυξήσουν τα επιτόκια δανεισμού που με τη σειρά τους επηρεάζουν επίσης την επιχειρηματική και την οικονομική ανάπτυξη μιας τράπεζας.
• Συγκρότηση περιουσιακών στοιχείων - Η αύξηση του NPA επιβραδύνει την εναλλαγή κεφαλαίων που με τη σειρά της μειώνει τα έσοδα από τόκους της τράπεζας.
• Κεφαλαιακή επάρκεια - Οι τράπεζες υποχρεούνται να διατηρούν το απαιτούμενο κεφάλαιο σε σταθμισμένα περιουσιακά στοιχεία σύμφωνα με τους κανόνες του Βασιλείου. Όσο περισσότερο NPA, τόσο περισσότερη κεφαλαιακή απαίτηση απαιτείται, οδηγώντας σε αύξηση του κόστους κεφαλαίου.
• Εμπιστοσύνη του κοινού - Η πιστοληπτική ικανότητα των τραπεζών διαταράσσεται από το NPA καθώς το κοινό φοβάται να κάνει καταθέσεις στην τράπεζα που έχει περισσότερο NPA καθώς φοβούνται να χάσουν τα χρήματά τους, καθώς η ρευστότητα της τράπεζας κινδυνεύει.

Πώς να μειώσετε το NPA - Ινδικό παράδειγμα

# 1 - SARFAESI Act 2002 - Αυτή η πράξη δίνει την εξουσία στην τράπεζα να ασχολείται με το NPA χωρίς τη συμμετοχή δικαστηρίων. Δίνει δικαίωμα στην τράπεζα

• Ανακατασκευή περιουσιακών στοιχείων
• Τιτλοποίηση
• Επιβολή της ασφάλειας

# 2 - Δικαστήριο ανάκτησης χρεών - Το 1993, ο νόμος του ινδικού κοινοβουλίου έθεσε σε εφαρμογή το DRT, το οποίο εξουσιοδοτεί τις τράπεζες να ανακτήσουν δάνεια άνω των 10 εκατομμυρίων Rs.

# 3 - Lok Adalats - Μικρά δάνεια έως 5 εκατομμύρια Rs μπορούν να ανακτηθούν με αυτόν τον μηχανισμό σύμφωνα με τις οδηγίες του RBI.

# 4 - Συμβιβαστικός διακανονισμός - Χρησιμοποιείται για τον διακανονισμό δανείων έως και 10 εκατομμυρίων ποσών όπου ο οφειλέτης αντιμετωπίζει πραγματικές δυσκολίες για την αποπληρωμή του ποσού σύμφωνα με αυτήν τη μέθοδο, το αναλογικό ποσό ανακτάται από τον δανειολήπτη.

# 5 - Γραφείο Πιστωτικών Πληροφοριών - Οι τρίτοι οργανισμοί, όπως το CIBIL, διατηρούν το αρχείο των υπερήμερων και της οικονομικής υγείας των δανειστών, οι τράπεζες μπορούν να ζητήσουν τη βοήθεια τέτοιων πρακτορείων πριν τους δανείσουν χρήματα.

Περιορισμοί

Το NPA είναι το πιο σημαντικό εργαλείο για να μάθετε την υγιεινή, την απόδοση και την υγεία οποιασδήποτε τράπεζας ή χρηματοπιστωτικού ιδρύματος, καθώς και το NPA, η απόδοση είναι χαμηλή σε σύγκριση με άλλες τράπεζες ή ιδρύματα και η τράπεζα είναι λιγότερο αξιόπιστη. Δημιουργεί αρνητικό αντίκτυπο στην καλή θέληση μιας τράπεζας και αυτό μπορεί να κριθεί μόνο από το συνολικό NPA. Είναι λοιπόν ένα πολύ σημαντικό μέτρο που πρέπει να εφαρμοστεί. Παρακάτω αναφέρονται ορισμένα μειονεκτήματα -

• Μειωμένο εισόδημα - Με την αύξηση των περιουσιακών στοιχείων του NPA, η κερδοφορία του χρηματοπιστωτικού ιδρύματος μειώνεται καθώς μειώνει την πραγματοποίηση των περιουσιακών στοιχείων.
• Πτώση της οικονομικής δύναμης - Καθώς το NPA δεν είναι τίποτα άλλο από τα περιουσιακά στοιχεία με μειωμένες πιθανότητες πραγματοποίησης, αυτά επηρεάζουν άμεσα την οικονομική δύναμη μιας επιχείρησης.
• Disrepute to Business Image - Επηρεάζει δραστικά την οικονομική εικόνα του οργανισμού.
• Μειωμένη πιστοληπτική ικανότητα - Επηρεάζει δυσμενώς την εικόνα του δανειοδοτικού ιδρύματος, με αποτέλεσμα οι δανειστές να μην παρουσιάζουν επίσης ενδιαφέρον για δανεισμό λόγω αυξημένου κινδύνου μη εξόφλησης.
• Απώλεια Κεφαλαίου / Αποθεματικά - Λόγω αυξημένων πιθανών μη ανάκτησης, ένας οργανισμός όχι μόνο χάνει τη μελλοντική κερδοφορία αλλά επίσης υφίσταται απώλεια του χορηγηθέντος αρχικού ποσού.

συμπέρασμα

Τα μη εξυπηρετούμενα περιουσιακά στοιχεία (NPA) είναι περιουσιακά στοιχεία που ταξινομούνται με βάση τη μη ανάκτηση δόσεων σύμφωνα με τους συμφωνημένους όρους και προϋποθέσεις που συνήθως ταξινομούνται μετά από 90 ημέρες μη ανάκτησης. Ταξινομούνται περαιτέρω ως τυπικά, υπο-πρότυπα, αμφίβολα και χαμένα περιουσιακά στοιχεία. Έχει αρνητικό αντίκτυπο στην κερδοφορία του οργανισμού, την οικονομική δύναμη, την κεφαλαιακή επάρκεια και τη δημόσια εικόνα. Υπάρχουν διάφορες κυβερνητικές οργανώσεις που έχουν συσταθεί βάσει του κοινοβουλίου ή άλλα καταστατικά για την παρακολούθηση του NPA των χρηματοπιστωτικών ιδρυμάτων και, συνεπώς, τη μείωση του NPA και την αύξηση της κερδοφορίας του οργανισμού και της οικονομίας στο σύνολό της.