Φορολογικός σχεδιασμός (Έννοια, τύποι) | Σημασία του φορολογικού σχεδιασμού με παράδειγμα

Τι είναι ο φορολογικός προγραμματισμός;

Ο φορολογικός προγραμματισμός ελαχιστοποιεί τη φορολογική σας ευθύνη κάνοντας την καλύτερη δυνατή χρήση όλων των διαθέσιμων εκπτώσεων, επιδομάτων, εκπτώσεων, κατωφλίων, κ.λπ. όπως επιτρέπεται από τους νόμους περί φορολογίας εισοδήματος, κανόνες που ορίζει η κυβέρνηση μιας χώρας. Βοηθά στην αποτελεσματική διαχείριση ταμειακών ροών και ρευστότητας για τους φορολογούμενους και καλύτερα σχέδια συνταξιοδότησης και επενδυτικές ευκαιρίες.

Τύποι φορολογικού σχεδιασμού

Τώρα ας συζητήσουμε λεπτομερώς τους 3 διαφορετικούς τύπους.

  • Περιοδικός προγραμματισμός - Ο φορολογικός προγραμματισμός μπορεί να είναι μικρής ή μεγαλύτερης διάρκειας, εάν γίνει για λιγότερο από 12 μήνες, είναι γνωστός ως προγραμματισμός μικρότερης περιόδου, ενώ ο προγραμματισμός που πραγματοποιείται για περισσότερο από 12 μήνες είναι γνωστός ως προγραμματισμός μεγαλύτερης περιόδου. Για παράδειγμα, υπάρχουν βραχυπρόθεσμοι και μακροπρόθεσμοι φόροι υπεραξίας ανάλογα με την περίοδο διακράτησης των περιουσιακών στοιχείων / επενδύσεων.
  • Φιλελεύθερος σχεδιασμός - Εδώ, ο σχεδιασμός συμμορφώνεται με τις φορολογικές διατάξεις και διακρίνει το ίδιο με τη φοροδιαφυγή ή τη φοροαποφυγή.
  • Προβλεπόμενος σχεδιασμός - Αυτή η μέθοδος βασίζεται σε κενά στους φορολογικούς νόμους και σε ανεξερεύνητες περιοχές.

Παραδείγματα φορολογικού σχεδιασμού

Ας πάρουμε μερικά παραδείγματα για να κατανοήσουμε αυτήν την έννοια.

Παράδειγμα # 1

Για παντρεμένα ζευγάρια ή πολιτικούς εταίρους όπου ένας σύντροφος είναι βασικός φορολογούμενος συντελεστής και ο άλλος είναι υψηλότερος συντελεστής, είναι λογικό το άτομο που έχει το χαμηλότερο εισόδημα να λάβει το φορολογητέο εισόδημα από ενοίκια. Αυτό είναι γενικά οικονομικώς αποδοτικό, όταν υπάρχει ένα δάνειο στο ακίνητο, καθώς η ελάφρυνση των τόκων θα περιοριστεί σε μελλοντικές περιόδους.

Παράδειγμα # 2

Ο John ξεκινά μια νέα επιχείρηση και αναμένει να αποκομίσει ετήσια κέρδη £ 37.500 πριν από τη φορολογία και την εθνική ασφάλιση.

Εξετάστε το οικονομικό αποτέλεσμα της επιλογής του να διαπραγματευτεί ως μοναδικός έμπορος ή, εναλλακτικά, μέσω μιας εταιρείας, να του πληρώσει μισθό £ 12.500 και στη συνέχεια το μεγαλύτερο δυνατό μέρισμα, χωρίς να προκαλεί απώλεια κεφαλαίου. Ας υποθέσουμε ότι τα λογιστικά κέρδη ισοδυναμούν με φορολογητέα εμπορικά κέρδη και ότι ο alan θα είναι ο μοναδικός υπάλληλος και διευθυντής της εταιρείας. Χρησιμοποιήστε τους φορολογικούς συντελεστές 2017/18.

Σημασια

Μπορούν να έχουν κάποια μεγάλα οφέλη για οποιαδήποτε επιχείρηση ανεξάρτητα από τη φύση και το μέγεθος. μερικά από αυτά αναφέρονται παρακάτω:

  • Ο κύριος πυρήνας είναι να μειώσετε το ποσό του φόρου που πληρώνετε, αξιοποιώντας πλήρως όλες τις διαθέσιμες εκπτώσεις.
  • Βοηθά στην εξοικονόμηση μερικών επιπλέον χρημάτων από τα μηνιαία κέρδη σας, τα οποία μπορείτε να χρησιμοποιήσετε για να επενδύσετε σε άλλες προσοδοφόρες επενδυτικές ευκαιρίες και να δημιουργήσετε ένα όμορφο ποσό αποδόσεων από αυτά τα πλεονάσματα.
  • Εξαλείψτε το περιττό άγχος και την αβεβαιότητα, γνωρίζοντας ακριβώς ποια θα είναι η φορολογική σας ευθύνη και λάβετε τεκμηριωμένες αποφάσεις, λαμβάνοντας τελικά την ηρεμία.
  • Όσο νωρίτερα στο επαγγελματικό / επαγγελματικό σας ταξίδι αρχίζετε να φορολογείτε, τόσο περισσότερες στρατηγικές μπορείτε να εξερευνήσετε για να μεγιστοποιήσετε τα αποτελέσματα.
  • Βοηθούν στην εκμάθηση σχετικά με τις συμβουλές και τα κόλπα των φορολογικών νόμων, τις διαφορετικές τεχνικές ελαχιστοποίησης των φόρων, οι οποίες τελικά βοηθούν στη συμμόρφωση με τη φορολογία και στην αποτελεσματική τήρηση των φορολογικών νόμων, όπως ορίζεται από την κυβέρνηση.
  • Ο φορολογικός σχεδιασμός, όταν διακρίνεται σαφώς με τη φοροαποφυγή / φοροδιαφυγή, οδηγεί σε μικρότερη αλληλεπίδραση με τις φορολογικές αρχές και περιττές διαφορές.

Μειονεκτήματα

Το μόνο μικρό μειονέκτημα είναι ότι θα μπορούσε να οδηγήσει σε απόφραξη των χρημάτων σας στην αγορά προϊόντων εξοικονόμησης φόρου, όπως ULIPS, αμοιβαία κεφάλαια, ασφάλιση ζωής, ομόλογα κ.λπ. που θα μπορούσαν να επηρεάσουν τη βραχυπρόθεσμη ρευστότητά σας και να αγοράσετε αυτά τα προϊόντα μόνο για χάρη εξοικονόμησης φόρου και αγνοώντας άλλες πτυχές, όπως ετήσιες δηλώσεις.

Περιορισμοί

Μερικοί από τους περιορισμούς είναι οι εξής:

  • Υπάρχει ένα είδος δυσπιστίας μεταξύ των φορολογικών αρχών από τη μία πλευρά και των επιχειρήσεων ή της επαγγελματικής κοινότητας από την άλλη. Το τμήμα φορολογίας εισοδήματος πιστεύει ότι οι φορολογούμενοι μερικές φορές δεν μπορούν να κάνουν διάκριση μεταξύ του φορολογικού σχεδιασμού και της φοροδιαφυγής / φοροαποφυγής και να παρερμηνεύσουν τους φορολογικούς νόμους όπως προβλέπει η κυβέρνηση, ενώ οι φορολογούμενοι πιστεύουν ότι τα χρήματά τους δεν δαπανώνται κατάλληλα για την ανάπτυξη υποδομών και την αποχέτευση.
  • Για την μισθωτή κατηγορία φορολογουμένων, η ευθύνη της σωστής έκπτωσης του φόρου στην πηγή βαρύνει τους εργοδότες. Ενώ στην περίπτωση μιας επιχείρησης ή επαγγέλματος, είναι υπεύθυνοι για τη δήλωση του σωστού εισοδήματος. Έτσι, ένας εργαζόμενος μπορεί να κρύψει τα άλλα εισοδήματά του και να μην δηλώσει στον εργοδότη του για να αποφύγει τους φόρους, και οι ιδιοκτήτες επιχειρήσεων διεκδικούν επίσης αξιώσεις και εκπτώσεις για υπερβολικά έξοδα για να μειώσουν τη φορολογική τους επιβάρυνση. Έτσι, σε αυτές τις περιπτώσεις, παίρνει παρασκήνια και η φοροδιαφυγή / αποφυγή βρίσκεται στο επίκεντρο.

Αλλαγές στον φορολογικό σχεδιασμό

  • Οι συνέπειες των φορολογικών αλλαγών θα πρέπει να προβλέπονται και να λαμβάνονται υπόψη καθώς αξιολογείτε τις επιλογές για τις οικονομικές στρατηγικές. Συνήθως μπορείτε να γνωρίζετε τυχόν αλλαγές του φορολογικού νόμου εκ των προτέρων για να τις ενσωματώσετε στον προγραμματισμό σας.
  • Οι φορολογικές μειώσεις, τα επιδόματα και οι συντελεστές πλάκας τείνουν να αλλάζουν συχνά κάθε χρόνο σύμφωνα με το οικονομικό σενάριο και λαμβάνοντας υπόψη τους δημοσιονομικούς στόχους της κυβέρνησης. Αυτές οι αλλαγές πρέπει να ληφθούν υπόψη ενώ κάνετε τον φορολογικό σχεδιασμό ως έτοιμο υπολογιζόμενο.
  • Αλλαγές στη φορολογική νομοθεσία επιβάλλονται μερικές φορές για να ενισχύσουν το οικονομικό σενάριο, την ανάπτυξη των υποδομών και τη βιομηχανική ανάπτυξη. Για παράδειγμα, πρόσφατα, το πεδίο εφαρμογής του φόρου υπεραξίας στο Ηνωμένο Βασίλειο για τους κατοίκους εκτός ΗΒ επεκτάθηκε ώστε να συμπεριλάβει όλες τις πωλήσεις ακινήτων στο ΗΒ. Αυτές είναι μόνο οι πρώτες στη γραμμή των μεταρρυθμίσεων που θα ακολουθήσουν τα επόμενα χρόνια που θα έχουν σημαντικό αντίκτυπο στους ιδιοκτήτες.

συμπέρασμα

Ο φορολογικός σχεδιασμός έχει πολλά πλεονεκτήματα και μικρότερα μειονεκτήματα. Πρέπει να γίνονται εντός των εφαρμοστέων ορίων της φορολογικής νομοθεσίας και να διακρίνονται σαφώς με τη φοροδιαφυγή ή τη φοροαποφυγή, και οι δύο από τις οποίες δεν επιτρέπονται σύμφωνα με τα ισχύοντα όρια της φορολογικής νομοθεσίας. Επίσης, τυχόν αλλαγές στη φορολογική νομοθεσία πρέπει να ληφθούν υπόψη.

Μπορούν να γίνουν μόνο μέχρι ένα ορισμένο όριο ποσού σύμφωνα με τα κατώτατα όρια που καθορίζονται από τους κυβερνητικούς φορολογικούς νόμους. Υπάρχουν πολλά οικονομικά προϊόντα εξοικονόμησης φόρου διαθέσιμα στις χρηματοπιστωτικές αγορές. Αυτά τα προϊόντα πρέπει να αξιολογηθούν με τα πλεονεκτήματα και τα μειονεκτήματα πριν από την αγορά του ίδιου και εάν μπορεί πραγματικά να οδηγήσει σε εξοικονόμηση φόρων ή όχι.