Κεφάλαιο Βαθμίδας 2 (Σημασία, Χαρακτηριστικά) | 5 Τύποι Πρωτεύουσας Βαθμίδας 2
Τι είναι το Tier 2 Capital;
Εκτός από το επίπεδο 1, το επίπεδο 2 είναι ένα συμπληρωματικό στοιχείο της βασικής κεφαλαιακής βάσης της τράπεζας σύμφωνα με τη συμφωνία της Βασιλείας, το οποίο περιλαμβάνει αποθεματικά επανεκτίμησης, μη γνωστό αποθεματικό, υβριδικά μέσα και χρεωστικούς τίτλους μειωμένης εξασφάλισης για την υποστήριξη της συνολικής κεφαλαιακής απαίτησης της τράπεζας.
Τύποι κεφαλαίου επιπέδου 2
# 1 - Άγνωστα αποθεματικά
Άγνωστο ή κρυφό αποθεματικό είναι εκείνο το αποθεματικό που έχει περάσει από λογαριασμό λογαριασμού αποτελεσμάτων και γίνεται αποδεκτό από τις εποπτικές αρχές των τραπεζών. Μπορεί να είναι τόσο πολύτιμα και να έχουν την ίδια εγγενή αξία με άλλα δημοσιευμένα κέρδη που διατηρούνται, αλλά λόγω της έλλειψης διαφάνειας και του γεγονότος ότι ορισμένες χώρες δεν αναγνωρίζουν τα αποθεματικά ως αποδεκτές λογιστικές πρακτικές, είναι κατά τη γνώμη τους να το αποκλείσουν από το βασικό στοιχείο ιδίων κεφαλαίων.
# 2 - Χρέος μειωμένης εξασφάλισης
Η βασική επιτροπή έχει διαφορετική άποψη όσον αφορά τη συμπερίληψή της ως κεφάλαιο δεύτερης κατηγορίας λόγω του γεγονότος ότι η σταθερή λήξη τους και είναι η αδυναμία απορρόφησης ζημιών εκτός από την περίπτωση εκκαθάρισης. Ωστόσο, έχει συμφωνηθεί ότι τα χρεωστικά μέσα μειωμένης εξασφάλισης πρέπει να έχουν ελάχιστη διάρκεια τουλάχιστον πέντε ετών για να συμπεριληφθούν σε συμπληρωματικά κεφαλαιακά στοιχεία.
# 3 - Υβριδικά χρεωστικά μέσα
Αυτά τα μέσα περιλαμβάνουν τα χαρακτηριστικά τόσο χρεωστικών όσο και συμμετοχικών τίτλων. Θεωρούνται ότι αποτελούν μέρος του συμπληρωματικού κεφαλαίου λόγω της ικανότητάς τους να υποστηρίζουν τις ζημίες σε συνεχή βάση χωρίς να προκαλούν εκκαθάριση όπως και τα ίδια κεφάλαια.
# 4 - Γενικές προβλέψεις / Αποθεματικά γενικών δανείων
Αυτά τα αποθεματικά δημιουργούνται έναντι της πιθανότητας απώλειας που δεν έχει πραγματοποιηθεί ούτε προσδιοριστεί ακόμη. Δεδομένου ότι δεν αντικατοπτρίζουν τη γνωστή επιδείνωση της αποτίμησης συγκεκριμένων περιουσιακών στοιχείων, αυτά τα αποθεματικά μπορούν να αποτελούν μέρος του κεφαλαίου της κατηγορίας 2. Ωστόσο, προβλέψεις ή αποθεματικά που δημιουργήθηκαν έναντι αναγνωρισμένων ζημιών ή προσδιορισμένης επιδείνωσης της αξίας οποιουδήποτε περιουσιακού στοιχείου ή ομάδας περιουσιακών στοιχείων που υπόκεινται σε κίνδυνο χώρας ή εάν η πρόβλεψη δημιουργήθηκε για την κάλυψη προσδιορισμένων ζημιών που προκύπτουν μεταγενέστερα στο χαρτοφυλάκιο δεν αποτελεί μέρος του αποθεματικά.
# 5 - Αποθεματικά επανεκτίμησης
Ορισμένα περιουσιακά στοιχεία επανεκτιμώνται για να αντικατοπτρίζουν την τρέχουσα αξία του ή κάτι πιο κοντά στην τρέχουσα αξία τους, αντί για το ιστορικό κόστος που πρέπει να συμπεριληφθεί στο κεφάλαιο της κατηγορίας 2 Το αποθεματικό επανεκτίμησης προκύπτει με δύο τρόπους:
- Από μια επίσημη επανεκτίμηση μέσω του ισολογισμού.
- Πραγματική προσθήκη στο κεφάλαιο των κρυφών αξιών που προκύπτουν από την πρακτική της κατοχής τίτλων στον ισολογισμό που αποτιμώνται στο ιστορικό κόστος.
Χαρακτηριστικά του κεφαλαίου βαθμίδας 2
# 1 - Καμία αλλαγή στα συστατικά της βαθμίδας 2
Η Βασιλεία ΙΙΙ αύξησε τον κίνδυνο κεφαλαίου και ενίσχυσε τον ορισμό του κεφαλαίου ως απάντηση στις χρηματοοικονομικές κρίσεις 2007-2009. Το κεφάλαιο της βαθμίδας 1 πρέπει να προσαρμόζεται προς τα κάτω ώστε να αντικατοπτρίζει τα ελλείμματα του συνταξιοδοτικού προγράμματος καθορισμένων παροχών, αλλά δεν αυξάνεται προς τα άνω για πλεόνασμα και αποκλείει επίσης τις μεταβολές στα παρακρατούμενα κέρδη που προκύπτουν από τους πιστωτικούς κινδύνους της τράπεζας που ονομάζονται προσαρμογές αξίας χρέους ή που προκύπτουν από την τιτλοποιημένη συναλλαγή.
Ενώ το συμπληρωματικό κεφάλαιο της κατηγορίας 2 περιλαμβάνει το χρέος που εξαρτάται από καταθέτες με αρχική διάρκεια 5 ετών και άνω και αθροιστικά διαρκή προτιμώμενα αποθέματα. Δεν υπήρξε αλλαγή στα συστατικά της βαθμίδας 2.
# 2 - Κεφαλαιακές απαιτήσεις στη Βασιλεία III
- Τα ίδια κεφάλαια της κατηγορίας 1 πρέπει να είναι το 4,5% των σταθμισμένων περιουσιακών στοιχείων ανά πάσα στιγμή.
- Το συνολικό κεφάλαιο της κατηγορίας 1, όπως το μετοχικό κεφάλαιο συν το επιπρόσθετο κεφάλαιο της κατηγορίας 1, όπως το προτιμώμενο διαρκές απόθεμα, πρέπει να είναι το 6% των σταθμισμένων περιουσιακών στοιχείων κατά τη στιγμή.
- Το συνολικό κεφάλαιο, συμπεριλαμβανομένων των κεφαλαίων Tier1 και Tier2, πρέπει να είναι τουλάχιστον 8% των σταθμισμένων περιουσιακών στοιχείων ανά πάσα στιγμή.
Πλεονεκτήματα
- Κανονιστική Χαλάρωση : Το συμπληρωματικό κεφάλαιο εξαρτάται από τους καταθέτες και έτσι προστατεύει τους καταθέτες σε περίπτωση τραπεζικής αποτυχίας, ενώ το μετοχικό κεφάλαιο απορροφά ζημίες. Τουλάχιστον το 50% του συνολικού κεφαλαίου πρέπει να είναι Βαθμίδα 1 σύμφωνα με την κανονιστική απαίτηση. Αυτό σημαίνει ότι είναι μια απαίτηση κεφαλαίου 4% επιπέδου 1 για σταθμισμένο κίνδυνο (δηλαδή 8% * 0,5), δηλαδή το ήμισυ της απαίτησης της βαθμίδας 1 πρέπει να ικανοποιείται με κοινά ίδια κεφάλαια. Δεν εφαρμόστηκε τέτοια απαίτηση για το Tier 2 Capital.
- Τελευταία λύση σε περίπτωση εκκαθάρισης: Τα κοινά ίδια κεφάλαια είναι γνωστά ως συνεχιζόμενα κεφάλαια. Απορροφά ζημίες όταν η τράπεζα έχει θετικά ίδια κεφάλαια. (συνεχιζόμενη ανησυχία) Το κεφάλαιο της κατηγορίας 2 έχει εξαφανιστεί ως προς το κεφάλαιο. Όταν η τράπεζα έχει αρνητικό κεφάλαιο και δεν ανησυχεί πλέον, βοηθά στην απορρόφηση ζημιών. Οι καταθέτες κατατάσσονται πάνω από το κεφάλαιο Tier2 εφόσον το κεφάλαιο Tier2 είναι θετικό, οι καταθέτες πρέπει να πληρώνονται πλήρως.
Μειονεκτήματα
Το Tier 2 Capital επιβαρύνει τα εταιρικά περιουσιακά στοιχεία: Το κεφάλαιο Tier 1 θεωρείται ως κεφάλαιο της ίδιας της τράπεζας καθώς τα χρήματα βοηθούν μια τράπεζα να χρηματοδοτήσει τις τρέχουσες τακτικές της δραστηριότητες και αποτελεί τη βάση της δύναμης ενός χρηματοπιστωτικού ιδρύματος. Ωστόσο, το κεφάλαιο της κατηγορίας 2 δεν αποτελείται από εταιρικά ίδια κεφάλαια καθώς τα μερίσματα ή οι τόκοι πρέπει να πληρώνουν σε περιοδική βάση. Η αποτυχία πληρωμής του κεφαλαίου ή των δεδουλευμένων τόκων μπορεί να οδηγήσει σε αθέτηση της εταιρείας.
Βασικές επιλογές
- Ωστόσο, ορισμένες χώρες απαιτούν από τις τράπεζες να έχουν περισσότερα κεφάλαια από ό, τι απαιτείται από τη συμφωνία κατά την κρίση των εποπτικών αρχών των τραπεζών.
- Οι τράπεζες και τα στοιχεία εκτός ισολογισμού έπρεπε να χρησιμοποιηθούν για τον υπολογισμό των σταθμισμένων στοιχείων κινδύνου (RWA). Η RWA αποσκοπεί στη μέτρηση της συνολικής αγοράς τραπεζών, της πίστωσης και της έκθεσης σε λειτουργία Η κεφαλαιακή απαίτηση βάσει κινδύνου ήταν η βασική αλλαγή στη ρύθμιση κεφαλαίου.
- Το σύμφωνο της Βασιλείας 3 περιλαμβάνει το αποθεματικό διατήρησης κεφαλαίου ως μέρος της συνολικής κεφαλαιακής απαίτησης για την προστασία των τραπεζών σε περιόδους οικονομικών κρίσεων. Οι τράπεζες υποχρεούνται να δημιουργήσουν ένα απόθεμα κεφαλαίου Tier1 ίσο με το 2,5% των σταθμισμένων περιουσιακών στοιχείων σε κανονικές περιόδους που θα χρησιμοποιηθούν στη συνέχεια για την κάλυψη ζημιών κατά την περίοδο άγχους.
- Αυτό σημαίνει ότι σε κανονικές περιόδους μια τράπεζα θα πρέπει να έχει τουλάχιστον 7% του μετοχικού κεφαλαίου της κατηγορίας 1 και το συνολικό κεφάλαιο που προσθέτει το επίπεδο 1 και το επίπεδο 2 πρέπει να είναι ίσο με 10,5% σταθμισμένων περιουσιακών στοιχείων.
συμπέρασμα
Τα είδη της κατηγορίας II χαρακτηρίζονται ως ρυθμιστικό κεφάλαιο καθώς βοηθά την επιχείρηση να μπορεί να ασκεί την ημέρα της σε καθημερινές επιχειρηματικές δραστηριότητες Ωστόσο, η εταιρεία πρέπει να εκπληρώσει την υποχρέωσή της για μερίσματα, τόκους και αποτυχία αποπληρωμής κεφαλαίου, η οποία μπορεί να οδηγήσει σε αθέτηση.
