EBITDA έναντι καθαρών εσόδων | Κορυφαίες 4 διαφορές που πρέπει να γνωρίζετε! (Τα γραφήματα)

Η βασική διαφορά μεταξύ του EBITDA και του καθαρού εισοδήματος είναι ότι το EBITDA αναφέρεται στα κέρδη της επιχείρησης που κερδίζονται κατά τη διάρκεια της περιόδου χωρίς να λαμβάνονται υπόψη τα έξοδα τόκων, τα έξοδα φόρου, τα έξοδα απόσβεσης και τα έξοδα απόσβεσης, ενώ το καθαρό εισόδημα αναφέρεται στα κέρδη της επιχείρησης που είναι κέρδισε κατά τη διάρκεια της περιόδου μετά από εξέταση όλων των εξόδων που πραγματοποίησε η εταιρεία.

Διαφορά μεταξύ EBITDA και καθαρού εισοδήματος

Τα κέρδη προ τόκων, φόρων, αποσβέσεων και αποσβέσεων (EBITDA) είναι μια μέθοδος που χρησιμοποιείται συχνά για τον εντοπισμό της κερδοφορίας των εταιρειών και των βιομηχανιών. Είναι πολύ παρόμοιο με το καθαρό εισόδημα με μερικές επιπλέον προσθήκες μη λειτουργικού εισοδήματος. Το EBITDA είναι ένας δείκτης που χρησιμοποιείται για τη διεξαγωγή συγκριτικής ανάλυσης για διάφορες εταιρείες.

Είναι ένα από τα σημαντικότερα χρηματοοικονομικά εργαλεία που χρησιμοποιούνται για την αξιολόγηση εταιρειών με διαφορετικά μεγέθη, δομές, φόρους και αποσβέσεις.

  • EBITDA = EBIT + Απόσβεση + Απόσβεση ή
  • EBITDA = Καθαρό Κέρδος + Φόροι + Τόκοι + Απόσβεση + Απόσβεση

Με απλά λόγια, η απόσβεση είναι η μείωση της αξίας των ενσώματων περιουσιακών στοιχείων με την πάροδο του χρόνου που έχει ως αποτέλεσμα τη φθορά των ενσώματων περιουσιακών στοιχείων.

Η απόσβεση είναι η οικονομική τεχνική που χρησιμοποιείται για τη σταδιακή μείωση της αξίας των άυλων περιουσιακών στοιχείων μιας εταιρείας.

Το καθαρό εισόδημα χρησιμοποιείται συχνά για τον εντοπισμό των συνολικών κερδών ή κερδών μιας εταιρείας. Μπορεί να υπολογιστεί αφαιρώντας το κόστος επιχειρηματικής δραστηριότητας για τα έσοδα της εταιρείας.

  • Καθαρό εισόδημα = Έσοδα - Κόστος επιχειρηματικής δραστηριότητας

Το κόστος επιχειρηματικής δραστηριότητας περιλαμβάνει όλους τους φόρους, τους τόκους που πρέπει να πληρώσει η εταιρεία, την απόσβεση περιουσιακών στοιχείων και άλλα έξοδα. Έτσι, το καθαρό εισόδημα είναι το εισόδημα μιας εταιρείας αφού ληφθούν υπόψη όλες οι παρακρατήσεις και οι φόροι.

Το EBITDA είναι κάπως παρόμοιο με το καθαρό εισόδημα, καθώς και οι δύο αξίες τους υπόκεινται σε αλλαγές, επειδή ορισμένα από τα στοιχεία που εμπλέκονται στον υπολογισμό τους ενδέχεται να υποστούν χειραγώγηση από τις εταιρείες.

EBITDA εναντίον Infographics καθαρού εισοδήματος

Βασικές διαφορές μεταξύ EBITDA και καθαρού εισοδήματος

Εδώ είναι οι βασικές διαφορές μεταξύ τους.

  • Μία από τις βασικές διαφορές είναι η χρήση της απόσβεσης και της απόσβεσης. Το EBITDA είναι ένας δείκτης που υπολογίζει το κέρδος της εταιρείας πριν πληρώσει τα έξοδα, τους φόρους, τις αποσβέσεις και τις αποσβέσεις. Από την άλλη πλευρά, το καθαρό εισόδημα είναι ένας δείκτης που υπολογίζει τα συνολικά κέρδη της εταιρείας μετά την πληρωμή των εξόδων, των φόρων, των αποσβέσεων και των αποσβέσεων.
  • Το EBITDA χρησιμοποιείται ως δείκτης για να ανακαλύψει το συνολικό κέρδος των δυνατοτήτων μιας εταιρείας. Από την άλλη πλευρά, το καθαρό εισόδημα χρησιμοποιείται για τον εντοπισμό των κερδών ανά μετοχή της εταιρείας.
  • Το EBITDA μπορεί να μετρηθεί προσθέτοντας αποσβέσεις και αποσβέσεις στο EBIT ή προσθέτοντας τόκους, φόρους, αποσβέσεις και αποσβέσεις στα καθαρά κέρδη. Το καθαρό εισόδημα, από την άλλη πλευρά, υπολογίζεται αφαιρώντας τα έσοδα από το συνολικό κόστος της επιχείρησης.
  • Με το EBITDA χρησιμοποιείται βασικά για τις νεοσύστατες εταιρείες για να δουν πώς αποδίδουν. Το καθαρό εισόδημα, από την άλλη πλευρά, χρησιμοποιείται διαδεδομένα σε όλες τις περιστάσεις για την κατανόηση της οικονομικής υγείας μιας εταιρείας.
  • Το EBITDA χρησιμοποιείται για να ανακαλύψει τις κερδοφόρες δυνατότητες της εταιρείας. Γι 'αυτό όταν οι επενδυτές κοιτάζουν μια νέα εταιρεία, υπολογίζουν το EBITDA. Το EBITDA είναι επίσης πολύ εύκολο στη χρήση, καθώς δεν υπάρχει απόσβεση και απόσβεση. Από την άλλη πλευρά, το καθαρό εισόδημα χρησιμοποιείται για τον εντοπισμό των κερδών ανά μετοχή εάν η εταιρεία έχει εκδώσει μετοχές. Ακριβώς διαιρώντας το καθαρό εισόδημα με τον αριθμό των εκκρεμών μετοχών, μπορούμε να λάβουμε το EPS.

Συγκριτικός Πίνακας

Βάση σύγκρισης

EBITDA

Καθαρά έσοδα

Ορισμός

Το EBITDA είναι ένας δείκτης που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό της κερδοφορίας μιας εταιρείας.

Το καθαρό εισόδημα είναι ένας δείκτης που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό των συνολικών κερδών της εταιρείας.

Μεταχειρισμένος

Για τον υπολογισμό του δυναμικού κέρδους της εταιρείας.

Για τον υπολογισμό των κερδών ανά μετοχή (EPS).

Υπολογισμός

EBITDA = EBIT + Απόσβεση + Απόσβεση

Ή

EBITDA = Καθαρό Κέρδος + Φόροι + Τόκοι + Απόσβεση + Απόσβεση

Καθαρό εισόδημα = Έσοδα - Κόστος επιχειρηματικής δραστηριότητας

Αποτέλεσμα

Υπολογισμός εισοδήματος που δημιουργείται από την εταιρεία χωρίς αφαίρεση τυχόν εξόδων όπως τόκος, φόρος, απόσβεση και απόσβεση.

Υπολογισμός των συνολικών κερδών της εταιρείας μετά τη μείωση όλων των εξόδων.

συμπέρασμα

Όταν εξετάζουμε αυτούς τους όρους, είναι και οι δύο δείκτες που μπορούν να προσαρμοστούν από τις εταιρείες. Ωστόσο, οι επενδυτές εξετάζουν και τους δύο αυτούς δείκτες για τη λήψη εμπορικών αποφάσεων, ώστε να μπορούν να πάρουν μια ιδέα για τη μεγάλη εικόνα της εταιρείας.

Δεδομένου ότι αυτά τα δύο υπολογίζονται χρησιμοποιώντας την κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων, οι επενδυτές θα πρέπει να χρησιμοποιούν και άλλους δείκτες για να ελέγχουν πώς λειτουργεί μια εταιρεία. Ένας ή δύο δείκτες μπορούν να παρέχουν αρκετές πληροφορίες, αλλά να λάβετε την απόφαση να επενδύσετε σε μια εταιρεία με βάση αυτό δεν είναι συνετό. Γι 'αυτό οι επενδυτές πρέπει να χρησιμοποιούν ROIC, ROE, Net Profit Margin, Gross Profit Margin κ.λπ.

Μαζί με αυτό θα πρέπει επίσης να δουν και άλλες οικονομικές καταστάσεις όπως τον ισολογισμό και την κατάσταση ταμειακών ροών.