Τύπος καθαρών ταμειακών ροών | Υπολογισμός βήμα προς βήμα με παραδείγματα
Τύπος για τον υπολογισμό της καθαρής ταμειακής ροής μιας εταιρείας
Ο τύπος καθαρών ταμειακών ροών υπολογίζει την καθαρή ταμειακή ροή στην εταιρεία κατά τη διάρκεια της περιόδου και υπολογίζεται προσθέτοντας την καθαρή ταμειακή ροή από λειτουργικές δραστηριότητες, καθαρή ταμειακή ροή από επενδυτικές δραστηριότητες και καθαρή ταμειακή ροή από χρηματοοικονομικές δραστηριότητες ή το ίδιο αφαιρώντας τις πληρωμές σε μετρητά της εταιρείας κατά τη διάρκεια της περιόδου από τις εισπράξεις μετρητών.
Καθαρή ταμειακή ροή = Σύνολο ταμειακών εισροών - Συνολικές ταμειακές εκροές
Ή
Καθαρή ταμειακή ροή = Καθαρή ταμειακή ροή από λειτουργικές δραστηριότητες + Καθαρή ταμειακή ροή από επενδυτικές δραστηριότητες + Καθαρή ταμειακή ροή από χρηματοδοτικές δραστηριότητες- Ο τύπος Net Cash Flow είναι η πολύ χρήσιμη εξίσωση, καθώς επιτρέπει στην εταιρεία ή στην εταιρεία να γνωρίζει το ποσό των μετρητών που δημιουργείται είτε είναι θετικό είτε αρνητικό, καθώς και η εταιρεία μπορεί να διαιρέσει το ίδιο σε τρεις σημαντικές δραστηριότητες, μεταξύ των οποίων η λειτουργική δραστηριότητα είναι το καθώς η εταιρεία παράγει τα έσοδά της από λειτουργικές δραστηριότητες και η υγιής ταμειακή ροή από τη λειτουργική δραστηριότητα είναι ένα καλό σημάδι ότι η επιχείρηση έχει καλή απόδοση.
- Η δεύτερη δραστηριότητα είναι η ταμειακή ροή από επενδυτική δραστηριότητα, αυτό θα ήταν στις περισσότερες περιπτώσεις αρνητικό καθώς η εταιρεία επενδύει τις κύριες ταμειακές ροές τους είτε σε εγκαταστάσεις και μηχανήματα είτε σε άλλο προϊόν ως επένδυση και η εισροή μετρητών εδώ θα ληφθεί μέρισμα , και τα λοιπά.
- Η τελευταία δραστηριότητα είναι η ταμειακή ροή από τη χρηματοδοτική δραστηριότητα. Σε αυτό, η εταιρεία θα ξέρει πώς έχει συγκεντρώσει τα κεφάλαιά της από το αν ήταν εσωτερικά δηλαδή, με την έκδοση μετοχών ή με την εξωτερική αύξηση μέσω δανείου.
Παραδείγματα
Μπορείτε να πραγματοποιήσετε λήψη αυτού του προτύπου Excel Formula Net Cash Flow Formula - Πρότυπο Formula Excel Net Cash Flow FormulaΠαράδειγμα # 1
Η εταιρεία WYZ δραστηριοποιείται στον χώρο της μεταποίησης εδώ και αιώνες. Ο λογιστής της εταιρείας WYZ θέλει να υπολογίσει τις καθαρές ταμειακές ροές για το έτος που έληξε. Η εταιρεία ανέφερε 34 εκατομμύρια δολάρια ως εναρκτήριο υπόλοιπο μετρητών. Αναφέρθηκε επίσης ότι η εταιρεία κέρδισε 100 εκατομμύρια δολάρια από λειτουργικές δραστηριότητες, -50 εκατομμύρια δολάρια από επενδυτικές δραστηριότητες και 30 εκατομμύρια δολάρια από χρηματοδοτικές δραστηριότητες.
Με βάση τις παραπάνω πληροφορίες, πρέπει να υπολογίσετε το ισοζύγιο κλεισίματος της εταιρείας.
Λύση:
Χρησιμοποιήστε τα παρακάτω δεδομένα για τον υπολογισμό της καθαρής ταμειακής ροής.
Ο υπολογισμός της καθαρής ταμειακής ροής μπορεί να γίνει ως εξής:
Αυτό είναι ένα απλό παράδειγμα υπολογισμού των ταμειακών ροών. Μπορούμε να χρησιμοποιήσουμε την παραπάνω εξίσωση για να υπολογίσουμε το ίδιο.
Καθαρή ταμειακή ροή = 100 εκατομμύρια $ - 50 εκατομμύρια $ + 30 εκατομμύρια $
Η καθαρή ταμειακή ροή θα είναι -
Καθαρή ταμειακή ροή = 80 εκατομμύρια δολάρια
Η καθαρή ταμειακή ροή για την εταιρεία είναι 80 εκατομμύρια δολάρια.
Το εναρκτήριο ταμειακό υπόλοιπο της εταιρείας είναι 34 εκατομμύρια δολάρια και αν προσθέσουμε καθαρή ταμειακή ροή, που είναι 80 εκατομμύρια δολάρια, θα λάβουμε το υπόλοιπο κλεισίματος ως 114 εκατομμύρια δολάρια.
Παράδειγμα # 2
Ο κ. Μ είναι ο μοναδικός ιδιοκτήτης των M & M Associates. Ο κύκλος εργασιών της εταιρείας είναι μικρότερος από 2,5 εκατομμύρια δολάρια και, ως εκ τούτου, σύμφωνα με τους φορολογικούς κανόνες, δεν απαιτείται να διατηρούν βιβλία λογαριασμών και μπορούν να εμφανίσουν άμεσα το 50% ως καθαρό κέρδος. Ωστόσο, ο κ. M θέλει να μάθει πόση ταμειακή ροή εμφανίστηκε κατά τη διάρκεια του έτους καθώς θέλει να δανειστεί ένα δάνειο από μια τράπεζα για μελλοντικές απαιτήσεις.
Ακολουθεί η περίληψη που ετοίμασε ο λογιστής για την αξιολόγηση δανείου.
Η εταιρεία ψάχνει να έχει 80.000 μετρητά στο χέρι, και το ίδιο θα καλυφθεί με δάνειο και μετρητά στο χέρι. Πρέπει να υπολογίσετε το ποσό του δανείου που θα απαιτηθεί από την M&M Associates.
Λύση:Μας δίνεται μια σύνοψη των οικονομικών πληροφοριών. Για να υπολογίσουμε το ποσό του δανείου, θα υπολογίσουμε πρώτα τα διαθέσιμα διαθέσιμα μετρητά, και για το ίδιο, πρέπει να υπολογίσουμε την καθαρή ταμειακή ροή.
Ο υπολογισμός των συνολικών ταμειακών εισροών θα είναι -
Ο υπολογισμός των συνολικών ταμειακών εκροών θα είναι -
Ο υπολογισμός της καθαρής ταμειακής ροής μπορεί να γίνει ως εξής:
Καθαρές ταμειακές ροές = 55.000 - 23.000
Η καθαρή ταμειακή ροή θα είναι -
Καθαρή ταμειακή ροή = 32000
Ως εκ τούτου, η απαίτηση του ποσού του δανείου θα είναι 80.000 - 32000, δηλαδή 48.000.
Παράδειγμα # 3
Η Dynamic Label Inc. ετοιμάζει την κατάσταση ταμειακών ροών για να γνωρίζει ποια δραστηριότητα τους έδωσε θετική ταμειακή ροή και ποια δραστηριότητα τους έδωσε αρνητική ταμειακή ροή. Έχουν συγκεντρώσει παρακάτω πληροφορίες από τον λογαριασμό μετρητών και τώρα θέλουν να διαχωρίσουν τις ταμειακές ροές σε λειτουργικές, χρηματοδοτικές και επενδυτικές δραστηριότητες.
Πρέπει να υπολογίσετε την καθαρή ταμειακή ροή χρησιμοποιώντας μια άμεση μέθοδο.
Λύση:
Θα κατηγοριοποιήσουμε πρώτα τις πηγές και τις εφαρμογές των κεφαλαίων στις τρεις δραστηριότητες που λειτουργούν, χρηματοδοτούν και επενδύουν.
Τώρα θα προσθέσουμε απλώς τις ταμειακές ροές και θα αφαιρέσουμε την ταμειακή εκροή και φτάσαμε στις αντίστοιχες ταμειακές ροές από αυτήν τη δραστηριότητα ανά παρακάτω:
Καθαρή ταμειακή ροή = -21722 + 22213 + 24534
Η καθαρή ταμειακή ροή θα είναι -
Καθαρή ταμειακή ροή = 25025
Υπολογιστής καθαρών ταμειακών ροών
Μπορείτε να χρησιμοποιήσετε αυτήν την αριθμομηχανή καθαρών ταμειακών ροών.
| Σύνολο ταμειακών εισροών | |
| Σύνολο ταμειακών εκροών | |
| Καθαρή ροή μετρητών | |
| Καθαρή ταμειακή ροή = | Σύνολο ταμειακών εισροών - Συνολικές ταμειακές εκροές |
| 0 - 0 = | 0 |
Συνάφεια και χρήσεις
Η καθαρή ταμειακή ροή, όπως αναφέρθηκε προηγουμένως, είναι μια σημαντική ιδέα και είναι το καύσιμο που βοηθά τις επιχειρήσεις στην ανάπτυξη νέων προϊόντων, την επαναγορά των μετοχών της, τα σχέδια επέκτασης, την καταβολή μερισμάτων στους μετόχους ή την αποπληρωμή των δανείων ή του χρέους τους. Αυτό επιτρέπει στις επιχειρήσεις να εκτελούν ομαλά την καθημερινή τους δραστηριότητα. Αυτός είναι ο λόγος για τον οποίο κάποιο άτομο εκτιμά την καθαρή ταμειακή ροή ακόμη περισσότερο από οποιοδήποτε άλλο μέτρο χρηματοδότησης, το οποίο περιλαμβάνει επίσης το EPS που είναι κέρδη ανά μετοχή. Οι μεγάλοι παράγοντες της καθαρής ταμειακής ροής είναι τα έσοδα ή οι πωλήσεις και τα έξοδα.
